Ky propozim tatimor ka shumë pjesë lëvizëse
Nuk është e habitshme-sepse taksat janë të komplikuara, pasi fatkeqësia lë shumë amerikanë duke kruar kokat e tyre, pyesin se çfarë do të thotë këto ndryshime për ta.
Do të përfundojnë duke paguar më shumë në taksa, ose më pak?
Varet. Pavarësisht nga emri, fatura tatimore nuk është një prerje taksash në të gjithë vendin dhe ndikimi i tij në taksat tuaja është shumë e varur nga rrethanat individuale. Dy individë që fitojnë të ardhura të njëjta dollar-për-dollarë mund të gjejnë Aktin e Prerjes së Taksave dhe Akteve të Punës, duke ndikuar ato ndryshe, të paktën nëse do të kalonte në formën e tij aktuale.
Bazat e Planit Tatimor të GOP
Plani i taksave i Shtëpisë përfshin shumë ndryshime, por këto janë pikat kryesore për paraqitësit personalë:
- Shtatë kllapa federale të tatimit mbi të ardhurat do të reduktohen në katër, kështu që vargjet e të ardhurave që aplikohen për secilën do të ndryshonin domosdoshmërisht.
- Zbritja standarde do të dyfishonte efektivisht.
- Përjashtimet personale do të eliminoheshin.
- Kredia për tatimin e fëmijës do të rritet dhe një kredi shtesë për familjen do të shtohej për personat që nuk varen nga fëmija .
- Disa përjashtime tatimore dhe zbritje do të eliminohen, duke përfshirë tatimin shtetëror mbi të ardhurat dhe zbritjet e tatimit lokal të shitjeve, si dhe ato për shpenzimet mjekësore, ushqimin dhe interesin e kredisë studentore. Plani imponon kufizime të reja edhe në zbritjen e interesave të hipotekës në shtëpi.
- Plani i propozuar do të shfuqizojë taksën alternative alternative.
- Do të shfuqizonte taksën federale të pasurive ... Përfundimisht.
Por disa gjëra mbeten të njëjta:
- Projekt-ligji nuk bën ndryshime në zbritjet për kontributet e planit 401 (k) (siç ishte propozuar më parë).
- Kredia e tatimit mbi të ardhurat e fituara nuk ndikohet.
- Kushtet e Aktit të Kujdesit të Kënaqshëm nuk do të ishin subjekt i ndryshimit.
Si do të ndikojë kjo taksapaguesit me të ardhura të ulëta?
Po, kjo është shumë për t'u marrë. Dhe familja mesatare me të ardhura të vogla ndoshta nuk kujdeset shumë për dispozitat alternative tatimore minimale ose për ndryshimet e planifikuara në taksën e pasurive, të cilat ndikojnë në depërtimin më të pasur.
Nga ana tjetër, ndryshimet në kllapa tatimore , zbritja standarde dhe përjashtimet personale mund të kenë të gjitha ndikimet e mëdha në gjendjen tuaj tatimore. Do të përdorim një shembull për të treguar se si këto tre ndryshime të mëdha do të ndikojnë në një tatimor hipotetik të taksave.
Le të themi se John, një taksapagues i vetëm, fitoi 16,000 dollarë vitin e kaluar. Meqenëse aktualisht ligji tatimor qëndron, kjo do ta vendoste në një taksë prej 15 për qind të taksave. Ai do të paguante 10 për qind në taksë mbi të ardhurat e tij deri në 9,325 dollarë - kllapa e tatimit aktual prej 10 për qind, e cila tani do të eliminohej - dhe 15 për qind në bilanc deri në të ardhurat e tij totale prej 16,000 $. Kjo është një faturë shumë e rëndësishme taksash prej 1,933 dollarë: 932 dollarë në 9,325 dollarë të parë, plus 1,001 dollarë në balancën 6,675 $, për një total prej 1,933 dollarë.
Plani i ri tatimor parashikon një mbështetje prej 12 përqind për të ardhurat deri në 45,000 dollarë për filer të vetëm. Kjo është tani grupi më i ulët i taksave, kështu që zbatohet për të gjitha të ardhurat e Gjonit. Ligji i tij i taksave do të dilte në 1,920 dollarë krahasuar me 1,933 dollarë , kështu që nuk ka ndryshime të rëndësishme.
Por kjo nuk merr parasysh zbritjen standarde! Sipas kushteve të planit të taksave, Gjoni nuk do të paguante taksa për 12,000 dollarë të parë (shuma e re e propozuar e zbritjes standarde për filer të vetëm). Pas zbritjes standarde, të ardhurat e tij aktuale të tatueshme janë vetëm 4,000 dollarë, që do të thotë se tatimi i tij aktual do të shkonte në vetëm 480 dollarë (12 përqind e $ 4,000). Për krahasim, John aktualisht merr një zbritje standarde prej $ 6,350, që do të thotë se ai do të paguante tatimin në $ 9,650 ($ 16,000 më pak zbritje e tij standarde prej $ 6,350). Për fat të keq, faturën e tij të përgjithshme tatimore do të dilte në 980 dollarë: 932 dollarë ose 10 përqind e 9,325 dollarëve të parë, plus 48 dollarë ose 15 përqind të bilancit 325 dollarë.
Rezultati përfundimtar është se Gjoni del përpara sipas kushteve të faturës së re tatimore: Duke qenë kryesisht në ndryshimin e zbritjes standarde, ai do të paguante 480 dollarë sipas planit të ri, krahasuar me 980 $ nën strukturën ekzistuese tatimore.
Por ende nuk jemi bërë. Mos harroni se përjashtimi personal që ligji i ri do të eliminonte? Sipas ligjit ekzistues tatimor, Gjoni do të jetë në gjendje të ulë më tej të ardhurat e tij të tatueshme me një shtesë prej 4,050 dollarë duke pretenduar se është përjashtimi për veten e tij. Siç qëndron tani, ai do të paguante tatimin në shkallën prej 10 përqind në $ 5.600 në të ardhura: 9.650 $ më pak se $ 4.050 shtesë për përjashtimin. Borxhi i tij tatimor prej $ 980 zbret në 560 dollarë.
Pra, këtu është analiza përfundimtare: Sipas ligjit aktual tatimor, Gjoni paguan $ 560 në taksat federale të të ardhurave. Sipas planit të propozuar të taksave të Shtëpisë, ai paguan 480 dollarë . Pra, ligji e kursen 80 dollarë në vit. Kjo nuk është një fatkeqësi e madhe, por për dikë që fiton vetëm $ 16,000 në vit, nuk është asgjë për të qeshur.
Kjo është mbështetja e kartave të reja të taksave që thonë se shumë taksapaguesit me të ardhura të ulëta do të dalin përpara. Dhe ata që fitojnë më pak se shuma e standardit të ri të zbritjes prej $ 12,000 do të binin në një kllapë taksash zero dhe nuk do të detyroheshin aspak të taksave.
Ç'të themi për familjet?
Natyrisht, kjo supozon që Gjoni nuk ka të drejtë për ndonjë kredi tatimore. Çka nëse ai ka një fëmijë të varur kështu që ai mund të kërkojë kreditimin e tatimeve të fëmijës?
Kredia e taksave për fëmijë është aktualisht 1.000 dollarë për një fëmijë nën moshën 17 vjeç. Plani i taksave të GOP e shtyn këtë deri në $ 1,600 për fëmijë, një rritje prej 600 $. E para 1.000 dollarë rimbursohet ashtu siç ka qenë gjithmonë. Kjo do të thotë që një prind me detyrim tatimor zero do të merrte një rimbursim nga IRS për 1,000 dollarë për secilin fëmijë të varur që mund të kërkojë. Nëse ligji i taksës së John ishte 480 dollarë dhe ai mund të kërkonte kredi për një fëmijë, pjesa e kthyeshme prej $ 1.000 do ta fshinte atë borxh dhe Gjoni me fat do të përfundonte pa asnjë detyrim të IRS-it. Ai në të vërtetë do të merrte një rimbursim prej 520 dollarë.
$ 600 shtesë nuk mund të rimbursohen, megjithatë, kështu që Gjoni nuk do të merrte një çek për 1,120 dollarë - bilanci origjinal i $ 520 të kredisë plus kredinë shtesë. IRS merr për të mbajtur atë pjesë të rimbursimit sipas ligjit të propozuar shkurtimet e taksave dhe punës.
Rreth atyre përjashtimeve personale ...
Tani le të themi se Gjoni është i martuar dhe ai ka katër fëmijë. Ai fiton $ 50,000 në këtë skenar dhe bashkëshorti i tij fiton 25,000 $ për një të ardhur totale të përbashkët prej 75,000 $. Kjo ende i vendos ato në një taksë taksash prej 12 për qind sipas projekt-ligjit të propozuar, sepse ky kllapë shtrihet deri në $ 90,000 në të ardhura të përbashkëta. Sipas ligjit aktual, ata do të paguajnë 15 për qind në taksë.
Por ata po humbasin ato katër përjashtime personale sipas ligjit të ri, një për secilin prej fëmijëve të tyre, për një total prej $ 16,200. Pra, Gjoni dhe bashkëshorti i tij do të përfundonin pagimin e taksave për 16.200 dollarë më shumë në të ardhura, gjë që neutralizon atë thyerje prej 3 për qind që do të merrnin normën e tyre tatimore. Natyrisht, ata do të merrnin potencialisht $ 6,400 prapa - 1,600 dollarë për fëmijë - falë kreditit të taksave të rindërtuar të fëmijëve. Pra, situata e përgjithshme e taksave e John mund të pritet që të përmirësohet, pak, sipas kushteve të projekt-ligjit të ri të Shtëpisë.
Efekti i Bill-it në klasën e mesme
Taksapaguesit e klasës së mesme nuk duhet të bëjnë shumë keq nën ndryshimet e propozuara të Shtëpisë. Por përsëri, kjo varet nga rrethanat personale.
Matematika në kllapa të taksave të reja ka të bëjë shumë me të njëjtën mënyrë si për tatimpaguesit me të ardhura të ulëta. Parametrat e rinj të të ardhurave ulin përqindjen e taksave për shumë skedarë të klasës së mesme. Traktati i taksave prej 25 për qind aktualisht fillon për filer të vetëm me të ardhura prej $ 37,951. Sipas ligjit të ri, ata mund të fitonin deri në $ 45,001 para se të gjejnë veten në këtë grup taksash.
Por një përqindje më e lartë e këtyre taksapaguesve kanë zgjedhur historikisht të veçojnë zbritjet e tyre në vend që të pretendojnë zbritjen standarde për statusin e tyre të regjistrimit, dhe Akti i Prerjes së Taksave dhe Punës mund të përfundojë duke i dëmtuar ata në këtë drejtim.
Sipas ligjit ekzistues tatimor , shpenzimet totale të zbritshme të tyre të specifikuara mund të kalojnë tejkalimin e standardeve të tyre, duke e bërë më të favorshëm që ato të specifikohen. Kjo mund të ndryshojë, sepse zbritja standarde e propozuar gati dyfishohet mbi atë që është nën planin ekzistues tatimor. Një tatimpagues i vetëm që kishte më parë rreth $ 12,000 në zbritjet e detajuara do të gjente veten në shumë të njëjtën situatë tatimore sipas planit të ri.
Por ai që historikisht ka kërkuar $ 15,000 në zbritje të detajuara do ta gjente veten duke paguar tatimin në një shtesë prej $ 3,000 nëse ai zgjodhi të kërkonte zbritjen standarde në vend të artikulimit. Dhe specifikimi ndoshta nuk do të korrte të njëjtat kursime tatimore sipas planit të ri, sepse zvogëlimi në rritje i standardeve gjithashtu ndërvepron me të gjithë ata që humbën zbritjet e detajuara të taksave. Mos harroni, faturën e taksave të Dhomës merr largime të detajuara për shtetin dhe disa taksa lokale, si dhe zbritjet për shpenzimet mjekësore, ushqimin dhe interesin e kredisë studentore mes të tjerëve.
Këto taksapaguesit mund të përfundojnë duke pasur më pak në mënyrën e zbritjeve të detajuara. Teoria është se rritja e zbritjes standarde duhet të balancohet, por a do të jetë me të vërtetë?
Fillimisht, zbritja për tatimin në pronë duhet të mohohet, gjithashtu, si pjesë e eliminimit të zbritjeve për taksat shtetërore dhe lokale. Por kjo u takua me shumë rezistencë nga ligjvënësit. Shuma e zbritjes së tatimit në pronë qëndron, megjithëse tani do të kapte në 10,000 dollarë. Megjithatë, zbritjet për tatimet mbi të ardhurat e shtetit dhe taksat vendore të shitjes janë zhdukur nën planin GOP, dhe kjo nuk qëndron mirë me disa ligjvënës, veçanërisht ato që përfaqësojnë shtetet ku këto taksa janë zakonisht të larta. Ato sigurojnë zbritje të konsiderueshme për banorët e shteteve si Nju Jorku dhe New Jersey, dhe madje republikanët argumentojnë se banorët e këtyre zonave do të paragjykoheshin në mënyrë të padrejtë nga plani i ri i GOP. Zbritjet e tyre të detajuara do të ndikohen dhe do të reduktohen më së shumti.
Në fund të fundit është se të gjitha këto humbje të humbura mund të shtojnë deri në një shumë të parave që nuk mund të zbriten, ndoshta më shumë se zbritja e standardeve të reja për secilin status të depozitimit. Kjo mund të lejojë që disa të fundit me të ardhura të mesme dhe të mesme të paguajnë më shumë, veçanërisht ata që jetojnë në zona që vendosin taksa të larta shtetërore dhe lokale.
Sa i përket atij krediti të riorganizuar të tatimeve të fëmijëve , më shumë të ardhura me të ardhura të mesme do të kualifikohen për atë sipas kushteve të faturës së taksës së Dhomës. Aktualisht, kreditimi fillon me ulje ose ulje në të ardhura prej $ 75,000 ose më shumë. Gjoni dhe bashkëshorti i tij do ta kishin bërë atë nën tela për të kërkuar kredi të plotë. Projekt-ligji i ri e rrit këtë kufi në 115,000 dollarë, duke lejuar që familjet me të ardhura të mesme të përfitojnë plotësisht nga kredia.
Kështu që një tatimpagues i të ardhurave të mesme fiton ose humbet sipas këtyre ndryshimeve të propozuara? Varet. A ka ai fëmijë? Sa shume? A po pretendonte ai shumë zbritje të detajuara që tani do të eliminoheshin?
Efekti i Bill-it në të Ardhurat e Larta
Kundërshtarët e Aktit të Shkurtimeve të Taksave dhe Punës argumentojnë se ai favorizon padrejtësisht të pasurin. Dhe në disa raste, kjo do të dukej e vërtetë.
Shumë prej këtyre tatimpaguesve do të vazhdojnë të bien në grupin e taksave 39.6 të rezervuara për njerëzit më të mëdhenj. Kjo kllapë do të ekzistonte ende. Aktualisht ajo fillon me të ardhura prej $ 418,401 për filer të vetëm. Ligji i ri tatimor rrit këtë prag të $ 500,000, ose $ 1 milion për tatimpaguesit që janë të martuar dhe paraqitjen e kthimeve të përbashkëta. Pra, po, disa tatimpagues të pasur do të marrin një pushim atje.
Akti i Shkurtimeve të Taksave dhe Punës bën gjithashtu largimin e taksës minimale alternative , e cila aktualisht godet shumë tatimpagues që fitojnë $ 200,000 ose më shumë në vit. AMT u zbatua fillimisht në vitin 1970 për të parandaluar të ardhurit me të ardhura të larta që të kërkonin një numër të zbritjeve tatimore dhe kredive për të ulur ndjeshëm detyrimet e tyre tatimore. Ata fitonin më shumë, kështu që shpenzonin më shumë në shpenzimet e zbritshme nga taksat. Ky "taksë mini", siç nuk është quajtur kaq shumë, në mënyrë efektive merr shumë nga këto zbritje dhe kredi dhe i shton ato të ardhura të tatueshme për ata që i nënshtrohen, sepse ata janë njerëz me të ardhura të larta. Por faturën e Shtëpisë e shfuqizon taksën mini, kështu që ata me aftësi të larta mund të kthehen në grabitje të të gjitha atyre zbritjeve fitimprurëse.
Të pasurit së shpejti do të jenë në gjendje të kalojnë largësinë e tyre edhe te trashëgimtarët e tyre pa taksa. Fatura e taksave të GOP përfundimisht do të largohej nga taksa federale e pasurisë , e cila deri më tani preku vetëm amerikanët më të pasur. Që nga viti 2017, vetëm pasuritë me vlerë më të madhe se 5.49 milion dollarë duhet të paguajnë një taksë federale të pasurisë mbi vlerat e tyre mbi këtë prag. Statistikisht, kjo del në rreth 0.2 për qind të të gjitha pronave. Tatimpaguesit me të ardhura të ulëta dhe të mesme kanë shmangur gjithmonë këtë taksë kështu që nuk ka asnjë ndryshim të madh për ta këtu. Por tani individët e pasur mund të jenë në gjendje të ndalojnë veten e tyre me taksën e pasurisë.
Megjithatë, tatimi mbi pronën nuk do të largohej menjëherë. Humbja e saj nuk është planifikuar deri në vitin 2024, por ndërkohë, kjo shumë e përjashtimit prej $ 5.49 milion do të rritet në 10 milionë dollarë, duke kursyer shumë të holla në shumë të holla në shumë taksa.
Nuk janë të gjitha qiellin e diellit për të pasurit
Fatura tatimore e GOP gjithashtu eliminon përjashtimin për llogaritë e ndihmës për kujdesin e kujdesit. Ky është një përfitim tatimor që ka qenë i favorshëm për shumë tatimpagues të pasur. Statistikisht, më shumë të dhënat e të ardhurave të larta e pretendojnë këtë përjashtim sesa çdo grup tjetër i të ardhurave, por ata nuk do të jenë në gjendje ta bëjnë më atë nëse kalon faturën e Shtëpisë.
Dhe zbritja e interesit në shtëpi është planifikuar për tweaking sipas faturës së re gjithashtu. Siç qëndron tani, borxhet hipotekare deri në $ 1 milion kualifikohen për këtë zbritje. Ligji i ri shkurton atë në gjysmë deri në 500,000 dollarë. Mund të supozohet se kushdo me një dollar prej $ 1 milion dollarësh ose më shumë është shumë mirë, por ai do të paguajë tatime mbi më shumë të ardhura, sepse ai mund të kërkojë vetëm interesin e hipotekës në 500,000 dollarë të parë të këtij borxhi.
Çfarë ndodh më pas?
Asnjë nga këto ndryshime nuk është një marrëveshje e bërë nga asnjë shtrirje e imagjinatës. Akti i ri tatimor mund të rezultojë në një shumë të pasojave ekonomike, prandaj mund të pritet të takohet me një rezistencë të mirë. Dënuesit thonë se do t'i kushtojë SHBA-ve një rritje prej 440 miliard dollarësh në të ardhurat vetëm në 10 vitet e para. Kjo mund të jetë katastrofike nëse nuk ka reduktime të konsiderueshme në shpenzimet qeveritare. Dhe nëse ka rënie në shpenzime, programet kyçe për të varfërit mund të ndikohen negativisht ose madje eliminohen tërësisht.
Projektligji më pas shkon në Senat dhe për të komplikuar me të vërtetë gjërat, Senati pritet të nxjerrë planin e vet të ri të taksave në javët e ardhshme. Presidenti Trump ka thënë se do të dëshironte të shihte Ligjin e Prerjes së Taksave dhe Punës të kalonte në ligj nga Krishtlindjet, por nuk ka asnjë garanci se kjo do të ndodhë në formën e saj aktuale apo fare.
Në fund të fundit? Mos e filloni ende planifikimin tatimor 2018, dhe mos merrni vendime të mëdha financiare bazuar në këto ndryshime.