Një IRA është një llogari kursimi me disa përfitime tatimore
Ka disa lloje të ndryshme të IRAs dhe secili ka implikimet e veta tatimore dhe kërkesat e përshtatshmërisë.
Llogaritë tradicionale të daljes në pension
Përparësitë e një IRA tradicionale përfshijnë:
- Ju mund të kërkoni një zbritje tatimore kur kontribuoni me të holla për një IRA tradicionale . Kjo zbritje redukton të ardhurat e tatueshme kështu që rezultati përfundimtar është që ju nuk paguani tatimin mbi të ardhurat mbi paratë që i keni lënë mënjanë në llogari.
- Kursimet rriten me tatime të shtyra. Ju nuk do të duhet të përfshini interesat, dividentët, ose fitimet kapitale nga IRA në kthimin tuaj vjetor të taksave.
- Kur tërheqni paratë, shpërndarja nga IRA përfshihet në të ardhurat tuaja të tatueshme. Tatohen si të ardhura të zakonshme. Ju po paguani efektivisht taksat më vonë për paratë që fitoni sot, në sajë të zbritjes së tatimit për kontributet tuaja. Shumë pensionistë e gjejnë veten në kllapa më të ulëta të taksave sesa ato që iu nënshtruan kur punonin dhe fitonin, kështu që mund të përfundoni duke paguar më pak nga një normë tatimore në ato para.
Tani, për dobësitë:
- Ju nuk do të paguani vetëm tatimin mbi të ardhurat në para nëse gjeni se duhet të tërhiqni një pjesë të saj para daljes në pension. Ju gjithashtu do të paguani një dënim shtesë prej 10 për qind në atë shpërndarje të hershme nëse tërheqni para para se të arrini moshën 59 vjeçare.
- Ju duhet të filloni tërheqjen e parave nga një IRA tradicionale që fillon në vitin që arrini 70 vjet. Ju duhet të merrni të paktën shpërndarjen minimale të kërkuar ose "RMD" çdo vit ose do të goditeni me një akcizë prej 50 për qind të shumës së RMD që nuk keni paguar taksa të rregullta mbi të ardhurat për shkak se nuk keni tërhequr paratë.
- Ka disa kufizime se kush mund të marrë një zbritje për kontributet tradicionale të IRA-s. Nëse ju ose bashkëshorti juaj mbuloheni edhe nga një plan i daljes në pension në punë, zbritja juaj mund të jetë e kufizuar ose mund të mos jeni në gjendje të zbritni fare nga kontributi juaj.
Llogaritë tradicionale individuale të daljes në pension
Një IRA e pakuptueshme është një IRA tradicionale, por kontributet nuk janë të zbritshme nga taksat. Cila është përparësia në këtë? Kursimet do të vazhdojnë të rriten me tatime deri sa të filloni të merrni shpërndarjet dhe pjesa kryesore e këtyre shpërndarjeve janë pa taksa në pension sepse keni paguar tashmë tatime mbi paratë e investuara në momentin që e keni fituar atë. Pjesa e rritjes tatohet si e ardhur e zakonshme.
Njerëzit zakonisht zgjedhin një IRA të pakontrollueshme kur gjejnë veten në një situatë shumë specifike financiare:
- Ata janë të mbuluar nga një plan i daljes në pension përmes punëdhënësit të tyre, dhe
- Të ardhurat e tyre janë tepër të larta për të qenë të ligjshëm për të zbritur kontributet e tyre tradicionale të IRA-së, dhe
- Ata nuk kanë të drejtë të financojnë një Roth IRA, dhe
- Ata duan të kontribuojnë kursime shtesë në pension në një llogari të shtyrë nga taksat.
Dallimi kryesor midis një IRA të pakontrollueshëm dhe një IRA tradicionale është trajtimi tatimor i kontributit origjinal.
Të gjitha rregullat e tjera që zbatohen për IRAs tradicionale gjithashtu zbatohen këtu. Ka akoma një dënim prej 10 për qind mbi shpërndarjet e hershme dhe shpërndarjet duhet të fillojnë në vitin kur mbajtësi i llogarisë arrin moshën 70 vjeçare.
Roth Llogaritë individuale të daljes në pension
Një Roth IRA ofron kursime dhe shpërndarje potencialisht pa taksa. Ndryshe nga një IRA tradicionale, nuk merrni një zbritje për kontributet tuaja në kohën kur i bëni ato. Kjo i bën këto llogari të ngjashme me IRA-të e pakuptueshme, por ka dallime të konsiderueshme në mënyrën se si shpërndahen taksat.
Karakteristikat kryesore të një Roth IRA përfshijnë:
- Kontributet nuk janë të zbritshme nga taksat
- Ju nuk duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat mbi fitimet dhe rritjen e kursimeve brenda një Roth IRA
- Shpërndarjet nga një Roth IRA janë tërësisht pa taksa me kusht që të përmbushni disa kushte.
- Ju mund të kontribuoni në një Roth IRA edhe nëse jeni të mbuluar nga një plan i daljes në pension në punë
- Roth IRAs kanë disa kufizime të të ardhurave
- Rregullat minimale të kërkuara të shpërndarjes nuk zbatohen për Roth IRAs
Kufijtë e Kontributit të IRA-s
Shuma totale që mund të kontribuohet për një IRA tradicionale ose një Roth IRA çdo vit, ose ndonjë kombinim i të dyjave, është i kufizuar në $ 5,500 nga 2017. Ky limit ka mbetur i pandryshuar që nga 2013 kur u rrit nga kufiri $ 5,000 që ishte në vend në vitin 2012.
Por mund të kontribuosh më shumë nëse je 50 vjeç ose më i vjetër, deri në një shtesë prej $ 1,000 . Kjo njihet si një kontribut "catch-up" dhe mbetet i njëjtë nga viti në vit.
Këto kufizime të kontributeve zbatohen për të gjitha llojet tradicionale, të pakontrollueshme dhe Roth IRA. Nëse doni të financoni njëkohësisht një IRA tradicionale dhe një Roth IRA, ju mund të kontribuoni çdo kombinim të fondeve për secilën, por totali i kombinuar nuk mund të kalojë kufirin vjetor. Për shembull, ju mund të vendosni $ 2,750 në një IRA tradicionale dhe një tjetër $ 2,750 në një Roth IRA.
Llogaritë e pensionit të thjeshtuar të pensionit të punonjësve
SEP IRAs janë një lloj i planit të daljes në pension të grupit. Një punëdhënës krijon planin e IAP të SEP, pastaj bën një kontribut në një IRA tradicionale që është ngritur brenda SEPA IRA. Këto plane janë të njohura me njerëzit e vetëpunësuar sepse ato lejojnë kufizime më të larta të kontributit sesa IRA-të e rregullta. Përndryshe, SEP IRAs trajtohen në mënyrë të ngjashme me IRA-të tradicionale. Kontributet bëhen me dollarë para taksave, shpërndarjet tatohen si të ardhura të zakonshme dhe ka ndëshkime për marrjen e shpërndarjeve të hershme.
Planet për Ndreqjen e Kursimeve për Punonjësit
IRA-të e thjeshta janë gjithashtu një formë e planit të daljes në pension të grupit. Ata janë më të lehtë për të krijuar dhe mbajtur më shumë se 401 (k) ose plane pensionale, por ato ofrojnë kufij më të ulët të kontributit sesa planet e tjera të grupit. IRA-të e thjeshta ju lejojnë të kontribuoni dollarë para taksave me kontribute të ngjashme nga punëdhënësi juaj. Shpërndarjet tatohen si të ardhura të zakonshme, dhe ka ndëshkime për shpërndarjet e hershme.
Kur kontributet duhet të bëhen
Ju mund të kontribuoni me fonde për një IRA në çdo kohë gjatë gjithë vitit. Pas përfundimit të vitit, ju mund të bëni një kontribut ndaj IRA-s të vitit të kaluar për aq kohë sa kontributi është bërë nga afati i afatit të prillit. Kjo do të thotë se për vitin tatimor 2017, afati i fundit për financimin e IRAs është 17 prill 2018.