Mundësitë për t'u marrë me trashëgiminë e llogarisë së daljes në pension
Si e trashëgoni një IRA ose 401 (k)
Ata që trashëgojnë një IRA ose 401 (k) njihen si përfitues të caktuar të një llogarie.
Kur një individ fillon së pari një plan IRA ose 401 (k), një pjesë e procesit fillestar të dokumentimit është të emërojë të paktën një përfitues primar dhe ndoshta edhe disa kontigjent. (Nëse nuk i mbani mend përfituesit që keni emëruar në llogarinë tuaj, gjithmonë mund të kontrolloni me kompaninë që administron planin tuaj. Shumë ofrues të 401 (k) dhe IRA ju lejojnë të bëni këtë në internet.) Nëse ndonjë gjë ndodh në llogari mbajtësi, pasuritë në llogari kalojnë pranë përfituesve në mënyrën që mbajtësi i llogarisë ka paracaktuar.
Për ta ilustruar këtë, merrni Kelly, i cili ka një bashkëshort dhe dy fëmijë. Burri i saj është përfituesi kryesor i 100% të fondeve, dhe dy fëmijët e saj janë çdo 50% e përfituesve të kushtëzuar. Kjo do të thotë se, pas vdekjes së Kelly, burri i saj trashëgon llogari të plotë. Nëse burri nuk është i gjallë për të trashëguar asetet, ose kalon gjatë marrjes së shpërndarjeve nga llogaria, pasuritë do të ndahen midis fëmijëve.
Ka shumë mënyra për të ndarë pasuritë në mesin e përfituesve, dhe është e mundur të emërtoni një besim ose pasuri si përfitues ose përfitues të kushtëzuar për një IRA ose 401 (k).
Opsionet për bashkëshortin e mbajtësit të llogarisë
Në shembullin tonë, burri i Kelly trashëgon IRA-n ose 401 (k). Nëse je bashkëshort, ke më shumë mundësi.
Opsioni i parë, dhe ndoshta instikti i parë kur merret me një IRA ose 401 (k), që është trashëguar, është që të marrë pasuritë jashtë të gjitha në të njëjtën kohë. Kjo njihet si një shpërndarje paushalle . Me këtë opsion ju paguani taksat për paratë e shpërndara. Shuma e barabartë duhet të përfshihet si pjesë e të ardhurave tuaja vjetore gjatë raportimit të taksave për atë vit. Nuk mund të jetë madje një detyrim i detyrueshëm prej 20% për tatimin kur paratë nxirren jashtë. Lajm i mirë është se asetet nuk do të jenë subjekt i dënimit tipik të tërheqjes së hershme prej 10%.
Disa bashkëshortë mund të duan të mbajnë paratë që rriten me tatimin e shtyrë për pensionimin e tyre. Një bashkëshort ka aftësinë unike për të transferuar pasuritë në IRA-n e tij (përfituesit jo-bashkëshorte nuk munden). Orari i tërheqjes dhe dënimet për tërheqjen e hershme do të bien nën rregullat tipike të tërheqjes nga IRA.
Opsioni i tretë për bashkëshortin është të hapë diçka që quhet IRA trashëguar. Me një IRA të trashëguar, llogaria mbetet në emër të Kelly për të mirën e burrit të saj. Ashtu si me opsionin tjetër IRA, asetet do të vazhdojnë të rriten me tatime, derisa të tërhiqen paratë. Dallimi me këtë opsion IRA është që fondet mund të arrihen në çdo kohë.
Ka disa rregulla shumë strikte për kur trashëgimtarët duhet të fillojnë të marrin shpërndarjet.
Një shpërndarje minimale e kërkuar (RMD) është shuma që duhet të merret nga llogaria çdo vit gjatë daljes në pension, në bazë të moshës së mbajtësit të llogarisë ose përfituesit dhe madhësisë së llogarisë. (Ju mund të ndani bilancin tuaj të llogarisë për vitin e kaluar nga jetëgjatësia e jetës për të llogaritur RMD tuaj.)
Nëse Kelly ishte më i ri se 70 ½ kur ajo vdiq, burri i saj duhet të fillojë të marrë shpërndarjet minimale të nevojshme vjetore deri në fund të vitit të vdekjes së saj ose në fund të vitit në të cilin ajo do të kishte kthyer 70 ½, cilado qoftë data më vonë.
Nëse Kelly ishte më i vjetër se 70 ½ në kohën e vdekjes së saj, burri i saj duhet të marrë RMD vjetor deri në fund të vitit pas vdekjes së Kelly. Përjashtim është nëse Kelly po merrte shpërndarjet në kohën e vdekjes së saj. Në këtë rast, burri i saj duhet të marrë RMD në vitin e vdekjes së Kelly.
Nëse llogaria është një 401 (k), mund të kërkohet RMD para se pasuritë të zhvendosen në një IRA të re.
Opsionet për fëmijët dhe jo bashkëshortët që trashëgojnë një IRA ose 401 (k)
Nëse IRA ju trashëgoni është nga një prind ose një tjetër bashkëshorti tjetër, ju nuk keni mundësi të rrotulloni llogarinë direkt në tuajin. Megjithatë, ju mund të krijoni një IRA të trashëguar dhe të keni aktivet të vazhdojnë të rriten, tatimi i shtyrë. Përsëri, kjo llogari mbetet në emër të mbajtësit të llogarisë fillestare për përfitimin tuaj. RMD-të janë të njëjta. Nëse mbajtësi i llogarisë suaj ka vdekur para moshës 70 ½, ju duhet të merrni RMD-të deri në fund të atij viti ose në fund të vitit në të cilin mbajtësi i llogarisë do të ishte kthyer në 70 ½ ose në fund të vitit të vdekjes, cilado që të ndodhë më vonë.
Jo-bashkëshortët gjithashtu kanë të drejtën të nxjerrin para, të paguajnë taksat dhe të marrin shumën e plotë. Kur ka më shumë se një përfitues, mund të kërkoni të ndani llogarinë dhe të lejoni secilin përfitues të vendosë se çfarë të bëjë me pjesën e tyre.
Çfarëdo zgjedhjeje që ju bëni ka ndikimin e saj. Para se të vendosni se cili opsion është më i miri për ju, mund të ndihmojë të flisni me një këshilltar tatimor, si dhe një planifikues financiar për të marrë një pamje të plotë se si secili ndikon në pamjen tuaj financiare. Edhe një përfaqësues në kompaninë e fondit IRA ose administratori 401 (k) mund të jetë në gjendje t'ju ecë përmes mundësive tuaja.
Përmbajtja në këtë faqe ofrohet vetëm për qëllime informimi dhe diskutimesh. Nuk ka për qëllim që të jetë këshilla profesionale financiare dhe nuk duhet të jetë baza e vetme për investimet tuaja ose vendimet për planifikimin e taksave. Në asnjë rrethanë, ky informacion nuk paraqet një rekomandim për të blerë ose shitur letrat me vlerë.