Përcaktimi i normave tatimore për investimet tuaja
Tatimi total i fitimeve kapitale që paguani është përcaktuar gjerësisht nga kohëzgjatja e mbajtjes së një investimi. Uncle Sam preferon aksionerët afatgjatë të bizneseve amerikane. Megjithëse normat individuale tatimore janë të prirura për të ndryshuar, periudhat e mbajtjes në përgjithësi nuk janë. Është absolutisht me rëndësi jetike që të kuptoni datën e blerjes dhe shitjes që qeveria përdor për të përcaktuar kohëzgjatjen e mbajtjes së asetit është data e tregtimit (ditën kur keni urdhëruar ndërmjetësin tuaj për të blerë ose shitur investimin), jo datën e shlyerjes ditë kur certifikatat ndryshuan duart).
Fitimi nga tatimi mbi kapitalin mbi pasuritë e mbajtura më pak se një vit
Pasuritë e vlerësuara të shitura për një fitim pasi mbahen për më pak se një vit marrin trajtim më të favorshëm për tatimin mbi fitimin nga kapitali. Në përgjithësi, fitimi do të tatohet në normën tuaj të të ardhurave personale (që përfshin të ardhurat tuaja të fituara plus fitimet kapitale). Në disa raste, tatimi mbi fitimet kapitale mund të arrijë pothuajse dy herë më shumë se ato të vendosura për investime afatgjata .
Tatimi mbi fitimet kapitale për pasuritë e mbajtura më shumë se një vit, por më pak se pesë vjet
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme konsideron pasuritë e mbajtura më gjatë se një vit si investime afatgjata. Në maj të vitit 2003, Kongresi e uli normën e tatimit mbi fitimet nga toka në 15% për ata me ritme më të larta dhe 5% për ata në kllapa më të ulëta të tatimit mbi të ardhurat . Fillimisht, ekzistonte një dispozitë për lindjen e këtyre normave tatimore për fitime kapitale në skadimin e vitit fiskal 2008. Në vitin 2006, Kongresi miratoi një zgjatje dyvjeçare përgjatë vitit fiskal 2010 për të mbajtur këto norma të favorshme.
Sipas literaturës së IRS-së, "norma më e lartë e tatimit mbi fitimin neto të kapitalit është përgjithësisht 15% (ose 5%, nëse do të tatohen në 15% ose më pak). Ka 3 përjashtime: "
- "Pjesa e tatueshme e një fitimi nga stoku i kualifikuar i biznesit të vogël tatohet me një normë maksimale prej 28%".
- "Fitimi neto nga shitja e collectibles (si monedha ose arti) tatohet me një normë maksimale prej 28%".
- "Pjesa e çdo fitimi neto nga shitja e seksionit 1250 të pronës së paluajtshme që kërkohet të rimarrë më tepër nga zhvlerësimi i drejtpërdrejtë, tatohet me një normë maksimale prej 25%".
Përçarjet e normave tatimore mbi fitimin e kapitalit mbi vendimet tuaja të investimeve
Kodi fiskal në mënyrë të qartë i jep përparësi atyre që mbajnë investimet e tyre për periudha më të gjata kohore, duke e bërë më të lehtë investitorët e pacientëve të ndërtojnë pasuri. Të gjitha performancat e investimeve duhet të rishikohen pa taksat. Reduktimi i taksave të konsiderueshme nga fitimi i kapitalit për investime afatgjata është një nga arsyet pse investitorët me vlerë tentojnë të favorizojnë qasjen e blerjes dhe të mbajtjes . Për t'i vënë gjërat në perspektivë:
Një grua në strukturën tatimore prej 35.0% investon $ 100,000 në një stok dhe e shet gjashtë muaj më vonë për $ 160,000 (një kthim 60%). Ajo i detyrohet $ 21,000 në taksa për fitimin e saj prej 60,000 dollarësh, duke e lënë atë me një fitim prej 39,000 dollarë.
E njëjta grua investon $ 100,000 në një stok dhe e shet atë një vit më vonë për $ 150,000 (një kthim 50%). Ajo i detyrohet taksave për fitime kapitale prej 7,500 dollarë, duke e lënë atë me një fitim neto prej 42,500 $.
Përkundër faktit se kthimi i saj ishte 10% më i ulët në transaksionin e dytë, ajo përfundoi me gati 9% më shumë para në xhepin e saj. Mësimi: Implikimet e taksave mbi fitimet kapitale duhet të jenë një konsideratë serioze për pothuajse çdo investim.
Më shumë informacione rreth fitimeve kapitale Periudhat e mbajtjes së tatimit
Për më shumë informacion në lidhje me fitimet kapitale, taksat e fitimeve kapitale dhe periudhat e mbajtjes së tatimit mbi fitimet kapitale, lexoni Udhëzuesin e Fillestar për Tatimet mbi Fitimin nga Kapitali .