Krijimi i një Fondi Besimi nuk është aq i vështirë sa mund të mendoni
1. Kupto se çfarë është ajo që dëshiron që besimi juaj të arrihet dhe se si do të bëhet kjo
Pse po shkon në telashe të krijimit të një marrëveshjeje të re ligjore për të kufizuar një koleksion specifik të pronës? Çfarë jeni duke u përpjekur për të arritur? Në mënyrë të veçantë, ju duhet të identifikoni, ndër të tjera:
- Kush është dhuratëdhënësi (personi që transferon pronën në besim)
- Çfarë është korpusi i besimit (asetet që përbëjnë bilancin e fondit të mirëbesimit siç janë paratë, stoqet , obligacionet , fondet e përbashkëta , pasuritë e paluajtshme ose prona të tjera)
- Kush janë përfituesit dhe përfituesit e kushtëzuar
- Kush do të shërbejë si administrues i besuar (nëse keni nevojë për ndihmë, lexoni Tre Pyetjet për të Pyetur Kur Zgjedhni një Administrativ të Besuar për Fondin Tuaj të Mirëbesimit , mos harro që mund të përdorni një administrator të korporatës si një departament i besimit të bankës )
- Si asetet do të menaxhohen, investohen apo trajtohen, duke përfshirë llojet, nivelin dhe kohën e shpërndarjes
- Kush do të menaxhojë asetet
- Sa kohë besimi do të zgjasë para se të përfundojë dhe në çfarë kushtesh do të pushojë së funksionuari
- Nëse besimi është i revokueshëm (mund të ndryshohet) ose i parevokueshëm (nuk mund të ndryshohet)
2. Shko tek një avokat i planifikimit të patundshmërisë së patundur me përvojën Hartimi i besimeve familjare dhe të krijojë një deklaratë të besimit dhe instrumentit të besimit në shtetin më të mirë për qëllimet dhe objektivat tuaja
Hapi tjetër në ngritjen e një besimi është duke shkuar tek një avokat në shtetin në të cilin dëshironi që fondi i besimit të banojë në vend.
Ky është një vendim i rëndësishëm sepse ligjet e shtetit përdorën për të hartuar besimin do të kenë një ndikim të thellë në mënyrën se si mbikëqyren nga gjykatat, të drejtat e palëve të përfshira në të ardhmen dhe shumë detaje të tjera që nuk mund të imagjinoni në këtë moment. Megjithëse ligji i besimit ndryshon nga shteti në shtet, ai ka standardizuar deri në një farë mase gjatë shekullit të kaluar, falë përpjekjeve të Komisionit të Ligjit Uniform, i cili punon për të promovuar uniformitetin e statuteve në të gjithë Shtetet e Bashkuara. Sidoqoftë, sigurohuni që jeni duke zgjedhur me zgjuarsi që nga fillimi duke biseduar me këshilltarët tuaj të kualifikuar. Nju Jork, për shembull, është i famshëm për të kërkuar më shumë formalitet në procesin e krijimit të besimit sesa shtetet e tjera, ndoshta për shkak se historikisht ka pasuri kaq shumë e thjeshtësoi tërë çështjen duke nxjerrë një linjë të ndritshme që kërkon gjëra të tilla si transferimi formal i titullit, në vend se thjesht deklarim, kur vendosni pasuritë në besim.
Keni avokatin të krijojë një deklaratë besimi dhe / ose instrumentin e plotë të besimit, i cili është dokumenti ligjor që krijon fondin e mirëbesimit familjar dhe që kodifikon të gjitha gjërat që kemi diskutuar në hapin e mëparshëm. Mund të jetë e thjeshtë dhe e shkurtër apo e gjatë dhe komplekse në varësi të madhësisë së besimit, numrit të përfituesve dhe qëllimit që po përpiqet të përmbushë.
Përdorni një specialist i cili e kupton ligjin e pasurisë. Kjo nuk është një fushë për të marrë ofertën e ulët, sepse kostoja e marrjes së gabimit mund të jetë vite beteje të zgjatura ligjore midis trashëgimtarëve tuaj. Sigurohuni që të zgjidhni një emër të mirë në harmoni me qëllimin e besimit, sepse trashëgimtarët tuaj do të jenë të mbërthyer me të për pak kohë. Nëse keni nevojë për ndihmë, mund të lexoni më shumë për emërtimin e besimit tuaj në familje .
Për hir të lehtësisë, shumë marrëveshje të zakonshme të besimit kanë emra të mrekullueshëm që përdoren për t'iu referuar konfigurimit. Për shembull, nëse instrumenti i besimit përmban një dispozitë që ndalon përfituesit nga zotimi, huamarrja kundër ose shpërndarjet para-shpenzuese nga besimi, duke i vendosur mjetet përtej kufijve të kreditorëve dhe duke e bërë të pamundur që trashëgimtari të shesë rrjedhën e pensioni , qoftë me dashje apo me qëllim, është i njohur si një besim i harxhimit .
Disa prej tyre janë kaq të ashpra dhe të përgatitura mirë se ata kufizohen, nëse nuk bien në, imorale (shih vendimin e Gjykatës Supreme të Misisipit në Sligh kundër Bankës së Parë Kombëtare të Holmes në të cilën ishte e ndaluar viktima e një molester fëmije nga rikuperimi i dëmeve kundër besimit të shpenzimeve të dhunuesve, duke lejuar që përbindëshi të vazhdojë të jetojë si një fëmijë i fondit të besimit nga pasuria e nënës së tij të vdekur). Një ilustrim tjetër: Nëse besimi i mban pasuritë tuaja pas vdekjes dhe siguron bashkëshortin tuaj të mbijetuar, duke e lejuar atë të qëndrojë në shtëpi, të jetojë jashtë një rrjedhe të rregullt të të ardhurave të krijuara nga portofoli i besimit, por asnjëherë mos prekni drejtorin, që është të t'u lihet fëmijëve dhe nipërve (mbrojtja e tyre në rast se bashkëshorti martohet), njihet si një besim i QTIP. *
Ju në përgjithësi mund të kufizoni një besim përmes instrumentit të besimit në çdo rast që dëshironi, duke krijuar stimuj për trashëgimtarët tuaj ose duke i shpërblyer për një sjellje të caktuar. Ju duhet të jeni të kujdesshëm këtu sepse ju mund të merrni disa pasoja të padëshiruara (p.sh., ju thoni që një përfitues merr një pagim prej 250,000 dollarë sa herë që ai ose ajo merr një diplomë Bachelor, por nuk specifikon shkallën e parë Bachelor në mënyrë që një trashëgimtar i zgjuar të regjistrohet vazhdimisht në programet, duke u bërë një student profesional dhe kurrë nuk hyjnë në forcën e punës pasi ata e marrin besimin përpara planit tuaj të synuar, duke marrë pasuri nga të afërmit tuaj të tjerë). Përjashtim? Kërkesat tuaja nuk mund të jenë "kundër politikës publike". Për shembull, ju nuk mund të siguroni shpërndarjet kur një nga përfituesit i ka grabitur një dyqan pijeve. Ju nuk mund të udhëzoni besimin për të ndrequr vajzën tuaj nëse ajo daton një person jo të bardhë. Ju nuk mund të thoni që mbesa juaj merr shpërndarje vetëm nëse i vendos fëmijët e saj për miratim. Gjithashtu, nuk mund të thuash se do ta ndash birin tënd, i cili është homoseksual, nëse nuk martohet me një grua, pasi një bigot i moshuar u përpoq të bënte në Nju Jork në vitin 2012, duke e bërë atë të flasë për shkollat e ligjit në të gjithë vendin. Ju mund të kundërshto, "Paratë e mia, rregullat e mia" por kjo nuk është e vërtetë. Je i vdekur. Ju nuk keni para. Besimi dhe besimi duhet t'i përmbahen standardeve minimale të mirësjelljes siç përcaktohet nga shoqëria nëpërmjet gjykatave.
Kur të bëhet gjithçka dhe të pëlqeni, nënshkruani dokumentet që krijojnë besimin. Bëni deklaratën tuaj të besimit, vendosni instrumentin e besimit në fuqi dhe vazhdoni në hapin tjetër.
3. Regjistrojeni Trustin me IRS për të marrë një Numër Identifikimi të Tatimpaguesit (TIN)
Nëse besimi nuk është një besim i dhënësit, i cili personi që dhuron pronën është i besuari i vetëm dhe ruan kompetenca të caktuara, të tilla si e drejta për të revokuar ose modifikuar disa pjesë të instrumentit të besimit dhe prandaj duhet të raportojnë pasuritë dhe të ardhurat e besimit nën të tijën numrin personal të sigurimeve shoqërore për dosjet e taksave federale dhe shtetërore të tij, fondi i mirëbesimit do të duhet të kërkojë numrin e tij të identifikimit të tatimpaguesit ose TIN. Ashtu si një biznes ka nevojë për një Numër Identifikimi të Punëdhënësit (EIN) dhe një person ka nevojë për një Numër të Sigurimeve Shoqërore (SSN), TIN lejon besimin të paraqesë vetë deklaratat e veta tatimore, llogaritë e hapura financiare në banka , firmat e brokerimit si institucione të tjera, dhe një shumëllojshmëri të gjërave të tjera të nevojshme për të kryer biznesin e përditshëm.
Për të marrë TIN-në e besimit tuaj, mund ta përfundoni procesin online në faqen e internetit të IRS ose mund ta shkarkoni Formularin SS-4, ta plotësoni dhe ta dërgoni me postë.
4. Transferoni pronën që dhuroni në Fondin e Mirëbesimit duke e rihapur atë dhe duke hapur Llogaritë Financiare në emrin e Trustit
Hapi tjetër në ngritjen e fondit tuaj të besimit është rivendosja e pronës që dëshironi të transferoni në të. Kjo mund të bëhet si "[Fut Emri i Administratorit të Besuar] si Administrator i Besueshëm për [Fut Emri i Fondit të Mirëbesimit të Familjes] në [Vendos Data]". Për shembull, imagjinoni se keni pasur 10.000 aksione të Exxon Mobil me vlerë 830.000 $, ju donit të mbani besim për fëmijët tuaj. Ju e konfiguroni besimin e familjes dhe e quani "Trustin e Energjisë së John Smith". Ti emëron motrën tënde, Ada Smith, si kujdestare. Ju shkoni të merrni certifikatat e aksioneve nga kasaforta dhe ri-regjistrojeni ato me agjentin e transferimit, duke ndryshuar titullin e regjistruar në regjistrimet e regjistrimit të korporatave nga emri juaj në: "Ada Smith si kujdestare për Trustin e Energjisë John Smith, 30 korrik 2016 "ose diçka të krahasueshme.
Nëse do të transferoni pasuri të patundshme në besim, ju do të shkoni në regjistrues të veprave dhe do të nënshkruani mbi besimin në të njëjtën mënyrë: "Ada Smith si kujdestare për Trustin e Energjisë John Smith, 30 korrik 2016".
Nëse besimi do të financohet me para në dorë, do t'ju duhet të hapni llogarinë bankare ose brokerat në të cilën planifikoni të bëni depozitën. Le të themi se shkoi te Charles Schwab & Company, një nga ndërmjetësit më të mëdhenj në botë. Ju hapni një llogari të besimit të Schwab One për një minimum prej $ 1,000 ose $ 0 nëse pranoni të hapni një llogari rrjedhëse të lidhur në emër të besimit në të cilën ju kontribuoni të paktën 100 $ në muaj. Përtej kësaj, llogaria e besimit sillet, për të gjitha qëllimet dhe qëllimet, sikur të ishte një llogari brokerimi në kuptimin që ju mund të blini dhe të shisni pasuritë sipas çfarëdo rregulle të parashtruara në instrumentin e besimit (p.sh., nëse thuhet se mundeni vetëm rregullisht blej aksionet e Coca-Cola-s, nuk mund të filloni opsionet e tregtimit nëse nuk doni të merrni paditur nga përfituesit për një shkelje të detyrës fiduciare dhe shumë mirë mund t'ju kërkohet të paguani çdo humbje që ju shkaktohet si rezultat i transaksioneve tuaja verboten). Schwab do të kërkojë që një kopje e instrumentit të besimit të ketë në regjistrat e tij një listë të dispozitave që kufizojnë sjelljet tuaja.
5. Kujdesuni për regjistrimin e Administratës së Mirëbesimit dhe Kontabilitetit
Së fundi, hapi i fundit në ngritjen e besimit tuaj po e administron atë në përputhje me instrumentin e besimit duke mbajtur shënime të hollësishme, duke përfshirë të dhënat e kontabilitetit, kështu që nëse ka ndonjë padi apo mospërputhje, dokumentacioni është në rregull. Në një moment në jetën tuaj, ose në kohën e vdekjes suaj, do t'ju duhet t'i ktheni këto përgjegjësi dikujt tjetër.
Ndërsa ju mund t'i ndani detyrat në funksione specifike dhe t'i merrni me njerëz ose institucione të ndryshme (p.sh., të angazhoni këtë firmë për të menaxhuar paratë, kjo kompani për të shërbyer si bashkëbesimtare në kapacitetin e saj institucional, kjo firmë për të mbajtur pasuritë në paraburgim, kjo kompani për t'u kujdesur për kontabilitetin dhe për të paraqitur taksat), shumë firma të shërbimeve financiare ofrojnë paketa tarifore të gjitha-në-një, duke kombinuar shërbimet e administruara të korporatave me administrimin, administrimin e kontabilitetit dhe investimet. Siç e përmenda në një artikull tjetër të fundit mbi fondet e besimit, Vanguard, i njohur për fondet e saj të indeksit , do ta bëjë këtë për një besim familjar me kusht që bilanci minimal është $ 500,000 dhe tarifat minimale, në kohën e këtij shkrimi, janë $ 4,500 për menaxhimin e investimeve vetë + pagesat e shikimit përmes fondeve të Vanguard-it (p.sh., raportet e shpenzimeve të fondeve të përbashkëta ) + një tarifë regjistrimi prej 2,500 USD për besimin për të shërbyer si i vetëm ose bashkëbesues , plus çdo tarifë shërbimi. Në pothuajse të gjitha rastet, ju do të shikoni mes $ 7,000 deri në $ 15,000 për një besim më të vogël, i cili është më shumë se i drejtë duke marrë parasysh rrezikun që firma duhet të marrë për vete për të shërbyer si stand-in tuaj për atë që shumë mirë mund të dal të jeni breza të shumëfishta të familjes suaj.
* Unë do të shkoj aq larg sa të thuaj pothuajse të gjithë me fëmijë nga një martesë e mëparshme që nuk duan që ata të disinherited, qëllim ose aksidentalisht, duhet të shfrytëzojnë një besim QTIP.