Vetë-punësuar Options Plani i Pensionit
Nëse jeni të vetëpunësuar ose keni një biznes shumë të vogël me disa punonjës, mund të gëzoni lirinë dhe fleksibilitetin për të qenë shefi juaj. Por, duke pasur aftësinë për të vendosur rrugën e karrierës tuaj dhe për të thirrur të shtëna tuaj nuk do të thotë që ju mund të neglizhoni daljen tuaj në pension. Ndërkohë që mund të jetë sfiduese për të kursyer për daljen në pension gjatë drejtimit të një biznesi, duhet të përpiqeni të zgjidhni disa kohë për t'u përqëndruar në arritjen e një ndjenje të lirisë financiare.
Për fat të mirë, ka disa plane të vetëpunësuar të daljes në pension që e bëjnë të lehtë për të shpëtuar për daljen në pension, duke përfshirë SEP-IRAs, IRAs thjeshtë, dhe më shumë.
Dallimet në dukje të vogla në këto plane mund të kenë një ndikim të madh në varësi të biznesit tuaj dhe nevojave tuaja unike. Merrni ca kohë për të krahasuar pro dhe kundrat kur përpiqeni të gjeni planin e duhur për ju dhe biznesin tuaj të vogël dhe të kuptoni se cila është më e mira për gjendjen tuaj të pensionit dhe tatimit.
SEP IRA
Një SEP-IRA (Marrëveshja e Pensionit të Thjeshtëzuar të Pensionit Individual të Pensionit) lejon punëdhënësit të japin kontributet e planit të pensionit për punonjësit e tij. Përveç kësaj, individët e vetëpunësuar mund të krijojnë dhe financojnë një plan për pension të SEP-IRA për veten e tyre. Nëse vendosni të krijoni një SEP IRA, ju mund të kontribuoni deri në 25 për qind të pagës tuaj bruto vjetore ose 20 për qind të të ardhurave vjetore të rregulluara neto të vetëpunësimit. Kontributet e SEP IRA nuk mund të kalojnë maksimumin prej 54,000 dollarë në vitin 2017.
Plani i ndreqjes së stimulimit të kursimeve për punonjësit (SIMBLE IRA)
SIMPLE qëndron për kursimin e stimulimeve për punonjësit.
Ky është një plan që biznesi me 100 punonjës ose më pak mund të përdorë. Dhe krahasuar me një tradicionale 401 (k), SIMPLE me të vërtetë është një opsion i thjeshtë ... Por vetëm nëse keni ndërmend të shkaktoni kontributet e punonjësve tuaj. Me një SIMPLE, punëdhënësit duhet të përputhen me kontributet e punonjësve deri në 3 përqind të pagës (nëse një punonjës nuk jep kontribute, ju ende duhet të kontribuoni me 2 përqind të pagës së tyre). Kufijtë e kontributit me një SIMPLE janë më të ulëta se kufijtë e lejuar në një plan 401 (k). Por për disa pronarë biznesi, thjeshtësia mund të jetë me vlerë të ndryshimit. Në 2017, shuma maksimale e punonjësve në përgjithësi mund të kontribuojë në një IRA të thjeshtë është $ 12,500.
Punonjësit e moshës 50 vjeç e lart kanë të drejtë për një kontribut prej 3,000 dollarë.
Plani Solo 401 (k)
Plani individual ose individual (k) është një version i thjeshtëzuar i një plani tradicional 401 (k). Nëse je një pronar biznesi, që nuk do të thotë asnjë punonjës tjetër përveç ndoshta një bashkëshorti, një solo 401 (k) është vetëm ai: plani juaj personal 401 (k). Kufijtë e kontributeve janë të njëjta me kufijtë për një tradicionale 401 (k) , por për shkak se administron planin, mund të krahasoni kontributet si punëdhënës deri në 20 përqind deri në 25 përqind të pagës. Kjo do të thotë që mund të kontribuoni pothuajse dyfishin e kufijve tradicionale 401 (k) në një solo 401 (k). Kontributi maksimal i shtyrjes së pagave për vitin 2017 është $ 18,000. Nëse jeni 50 vjeç ose më i vjetër, ju mund të kontribuoni me një shtesë prej 6,000 dollarë si kontribut për kapërcimin e shtyrjes së pagave në vitin 2017. Kontributi maksimal për ndarjen e fitimit është 25 përqind e të ardhurave të fituara, por kontributet totale (shtyrja e pagave plus ndarjen e fitimit) nuk mund të tejkalojë 54,000 dollarë për vitin 2017. Ju gjithashtu mund të shtoni kontributin e shtyrjes së pagës së kapur nëse keni të drejtë ta bëni atë.
Një opsion individual i planit Roth 401 (k) ekziston gjithashtu duke u dhënë pronarëve të bizneseve potencialin për rritjen e fitimit nga taksat.
Plani i Shpërndarjes së Fitimit
Një plan për ndarjen e fitimit është një lloj i planit të kontributeve të përcaktuara që i lejon kompanitë të ndihmojnë punonjësit për të shpëtuar për daljen në pension. Me një plan për ndarjen e fitimit, kontributet nga punëdhënësi janë të pakonsiderueshme. Kjo do të thotë se kompania mund të vendosë nga viti në vit se sa të kontribuojë (ose nëse duhet të kontribuojë fare) në planin e një punonjësi. Nëse kompania nuk ka fitim, ajo nuk duhet të bëjë kontribute për planin. Por një kompani nuk ka nevojë të jetë fitimprurëse për të patur një plan për ndarjen e fitimit.
Kjo fleksibilitet e bën atë një opsion të madh të planit të daljes në pension për bizneset e vogla ose bizneset e çdo madhësie. Përveç kësaj, planet për ndarjen e fitimit ndihmojnë në përshtatjen e mirëqenies financiare të punonjësve me suksesin e kompanisë.
Përderisa nuk ka një sasi të caktuar që duhet të kontribuohet në një plan fitimi të fitimit çdo vit, ekziston një shumë maksimale që mund të kontribuohet në një plan fitimi të fitimit për çdo punonjës.
Shuma luhatet me kalimin e kohës me inflacionin. Shuma maksimale e kontributit për një plan për ndarjen e fitimit është më i vogël se 100 për qind i kompensimit ose 54,000 dollarë në vitin 2017. Shtesë, shuma e kompensimit tuaj që mund të merret në konsideratë gjatë përcaktimit të kontributeve të punëdhënësit dhe punonjësve është i kufizuar. Kufizimi i kompensimit është 270,000 $ në vitin 2017.
Plani i Blerjes së Parave
Plani i blerjes së parave ose pensioni i blerjes së parasë është një lloj i planit të pensionit të kontributeve të përcaktuara nga disa punëdhënës. Planet e blerjes së parave janë si plane të tjera të kontributeve të përcaktuara, të tilla si planet 401 (k) dhe 403 (b) , në të cilën si punëdhënësi ashtu edhe punonjësi japin kontribut në plan. Çfarë bën planet e blerjes së parave të ndryshme është se ata kërkojnë kontribute fikse të punëdhënësit. Kjo do të thotë që punëdhënësit duhet të kontribuojnë me një përqindje fikse të çdo pagese të punonjësve të kualifikuar në vit në llogaritë e tyre të daljes në pension.
Planet e blerjes së parave janë të ngjashme me planet e ndarjes së fitimit , por me një plan fitimi të fitimit, punëdhënësi mund të përcaktojë çdo vit se sa do t'u shpërndahet punonjësve.
Në vend të një përqindjeje fikse të pagës, një punëdhënës i ndarjes së fitimit mund të vendosë të ndajë një shumë fikse fitimi dhe t'ia shpërndajë atë punonjësve çdo vit si përqindje e pagës. Për punëdhënësit, planet e blerjes së parave e bëjnë buxhetimin dhe planifikimin e kontributeve më të lehtë, ndërsa planet për ndarjen e fitimit ofrojnë më shumë fleksibilitet në vitet më pak fitimprurëse.
Kontributet e bëra në planet e blerjes së parave janë të zbritshme nga taksat ndaj punëdhënësit dhe tatimi i shtyrë për punonjësit. Investimet rriten pa taksa derisa paraja tërhiqet në pension.
Ka kufizime se sa punonjës mund të kontribuojnë në një plan blerje parash. Kufijtë përshtaten me kalimin e kohës me koston e jetesës. Në 2017, kontributet për planet e blerjes së parave kufizohen në 25 përqind të pagës së punonjësit ose 54,000 dollarë, cilado që është më pak.
Keogh Plans
Keogh planet kanë qenë opsioni i kursimeve primare të pensionit për të vetëpunësuarit. Por gjatë dhjetëvjeçarit të fundit, ata janë fshehur nga SEPs, IRAs thjeshtë, dhe solo 401 (k) s. Në fakt, IRS nuk i referohet as Keoghs, por struktura që mbështet ato ende ekziston. Ju mund të krijoni një Keogh si një pension ose skemë me përfitime të përcaktuara, ku keni vendosur një qëllim vjetor për ta financuar atë. Kufijtë e kontributit janë 215,000 dollarë në vitin 2017, ose 100 për qind e kompensimit, gjë që e bën tërheqëse për profesionistët që bëjnë shumë para dhe duan të lënë mënjanë një shumë më të madhe për daljen në pension. Ju gjithashtu mund ta vendosni atë si një plan me kontribut të përcaktuar që punon si një 401 (k), me një kufi prej 54,000 dollarë në vitin 2017. Por dokumentet vjetore që kërkohen për të mbajtur një plan Keogh e bëjnë atë shumë më pak tërheqës për shumicën e pronarëve të biznesit.
Planet e Përfituara të Përfituara
Një skemë me përfitime të përcaktuara është një zgjedhje e mirë nëse jeni duke bërë një shumë të konsiderueshme parash dhe doni të kontribuoni shumë më tepër sesa ju jeni lejuar të kontribuoni në një Plan të thjeshtë, të thjeshtë IRA ose Individual (k). Me këtë lloj plani, ju duhet të keni atë që quhet administrator ose aktuar i palës së tretë, i cili ndihmon në përcaktimin e shumës dhe kohës së kontributeve tuaja.
Shuma maksimale e kontributit për një skemë me përfitime të përcaktuara përcaktohet nga administratori i planit tuaj bazuar në një formulë, kështu që kontributi maksimal do të ndryshojë nga personi në person në varësi të kushteve të planit tuaj.
Kontributet kërkohen çdo vit, dhe shuma e kontributit është zakonisht e konsiderueshme. Ky lloj i planit të daljes në pension është më i miri për një person ose biznes të vetëpunësuar që ka fitime të qëndrueshme dhe dëshiron të largojë një shumë të madhe parash çdo vit në bazë të taksës së zbritshme.
Nëse keni ose planifikoni të sjellni punonjës në të ardhmen, do t'ju duhet të jepni kontribute për to sipas kushteve të përshkruara në dokumentin tuaj të planit. Në përgjithësi, punonjësit bëhen të ligjshëm për kontribute kur:
- Kanë punuar më shumë se 1,000 orë në vit
- Keni punuar për ju më shumë se një vit (ju mund ta vendosni këtë kufizim në dy vjet në qoftë se ata janë 100 përqind të zotëruara në kontributet e punëdhënësit sapo këto kontribute janë bërë
- Janë mosha 21 ose më e vjetër
Për vitin 2017, më i punësuari mund të marrë përfitime vjetore sipas një skeme me përfitime të përcaktuara është më e vogël se 215,000 dollarë ose 100 për qind e pagës mesatare më të madhe që ata fituan gjatë një periudhe trevjeçare të njëpasnjëshme. (Kufiri shumë i lartë për skemat me përfitime të përcaktuara lejon punëdhënësit të financojnë një pension që mund të paguajë përfitime për pjesën e mbetur të jetës së punonjësit në pension.)
Tradicionale ose Roth IRAs
Nëse jeni duke kërkuar mënyra të tjera për të kursyer për pension, Llogaria Individuale e daljes në pension është e hapur për këdo që ka të ardhura të fituara (edhe pse Roth IRAs janë subjekt i kufizimeve të të ardhurave). Tradicionale ose Roth IRAs mund të përdoren në kombinim me plane të tjera, por mbani në mend se shuma e kontributeve tradicionale të IRA që ju mund të zbritni nga taksat tuaja të të ardhurave mund të reduktohet. Kufiri i kontributit IRA në vitin 2017 është $ 5,500 ($ 6,500 për moshat 50 ose më të vjetra).
përmbledhje
Një biznes i vogël nuk duhet të thotë përfitime të vogla. Planet e veçanta të daljes në pension ju lejojnë të përgatiteni për një pension të sigurt në të njëjtën kohë që të ushqeni shpirtin tuaj sipërmarrës. Për më shumë informacion në lidhje me planet e ndryshme të daljes në pension në dispozicion për bizneset e vogla, shih botimin IRS 560, Planet e daljes në pension për Biznesin e Vogël ose këtë listë të Burimeve të Planit të Pensionit të Biznesit të Vogël.