Ndarjen financiare për ata që ngasin Uber, Lyft ose Sidecar
Sot, është e mundur për të bërë disa para shtesë vetëm duke ngarë makinën tuaj. Nëse jeni duke punuar (ose duke menduar për të punuar) përmes Uber, Lyft, Sidecar, ose rrjeteve të ngjashme për ndarjen e udhëtimeve, ka një numër çështjesh tatimore për ju që të merrni në konsideratë. Ajo që këto (dhe faqet e internetit të ngjashme) kanë të përbashkëta është se ata e bëjnë të lehtë për njerëzit të ndajnë një udhëtim në një makinë.
Këto shërbime janë pjesë e ekonomisë ndarëse: një mënyrë për të ndarë mallra dhe shërbime, të mundësuara përmes teknologjisë që lidh konsumatorët me ofruesit e shërbimeve.
Edhe pse mund të ndani një udhëtim ose t'i jepni dikujt një ashensor në makinën tuaj, të ardhurat që fitoni duke siguruar një shërbim për ndarjen e udhëtimeve janë të tatueshme dhe mund të zbrisni shpenzimet e lidhura me punën tuaj.
Kontraktuesi i Pavarur ose një Punonjës
Kjo është pyetja kryesore për këdo që punon në ekonominë e përbashkët. Pas bisedës me disa njerëz që punojnë në ekonominë e përbashkët, Derek Davis, një kontabilist publik i certifikuar në Kaliforni jugore, gjeti që njerëzit "as nuk e dinin se çfarë po ndodhte" me statusin e tyre të punësimit. Ja se çfarë duhet të kuptosh:
A jeni një kontraktor i pavarur? Më shumë gjasa përgjigja është po. Shikoni kontratën për të cilën jeni pajtuar kur jeni regjistruar me faqen e internetit.
Në përgjithësi, ne shikojmë në tre aspekte të gjera të marrëdhënies midis jush dhe biznesit për të cilin punoni. IRS përshkruan në këtë mënyrë:
- "Sjelljes: A kontrollon kompania ose ka të drejtën të kontrollojë atë që bën punonjësi dhe si punëtori bën punën e vet?
- "Financat: A janë aspektet e biznesit të punës së punëtorit të kontrolluar nga paguesi (këto përfshijnë gjëra të tilla si punonjësi i paguar, shpenzimet e rimbursuara, kush siguron mjete / furnizime, etj)
- "Lloji i Marrëdhënieve: A ka kontrata të shkruara apo përfitime të tipit të punonjësve (p.sh. plani i pensioneve, sigurimi, paga për pushime, etj.) A do të vazhdojë marrëdhënia dhe a është puna kryer një aspekt kyç i biznesit?" - nga IRS.gov.
Nëse kompania mund të ushtrojë kontroll mbi punën tuaj, siç është vendosja e orëve, mbikëqyrja dhe sigurimi i mjeteve dhe pajisjeve që ju duhet të bëni punën tuaj, atëherë mund të jeni punonjës.
Nëse kompania e lë atë tek ju për të caktuar orët tuaja, kërkon që ju të siguroni mjetet tuaja, pajisjet, automjetet etj., Dhe nuk ofroni ndonjë trajnim apo mbikëqyrje, atëherë ju ka të ngjarë të jeni një kontraktues i pavarur.
Profesionistët e taksave janë trajnuar për të ndihmuar klientët të analizojnë situatën e tyre për të kuptuar nëse ata janë punonjës ose kontraktorë të pavarur. Sigurohuni që t'i kërkoni llogaritarit tuaj të kalojë mbi çdo shqetësim që keni.
Ndikimi i Taksës
Le të supozojmë tani që ju jeni duke punuar si një kontraktues i pavarur. Dhe kjo lidhet direkt me mënyrën se si do të tatohen të ardhurat nga ngasja. Riding shoferët "mund të kuptojnë se ata nuk janë një punonjës", thotë Iain Howe, një kontabilist publik i certifikuar në Austin të Teksasit. "Nuk e di nëse ata vërtet e kuptojnë se çfarë do të thotë nga një pikëpamje tatimore. [Është] tatimi mbi të ardhurat, por edhe 15.3 përqind [ngarkuar] për taksat e vetëpunësimit".
Ndryshe nga një punë tradicionale ku punëdhënësi i mban taksat, një kontraktues i pavarur është përgjegjës për dërgimin e vetë pagesave tatimore, një proces që quhet pagimi i taksave të vlerësuara .
Kur të kuptojmë se sa taksë duhet të paguhet, është e rëndësishme të kuptohet se kontraktorët e pavarur paguajnë të dy gjysmën e taksave të sigurimeve shoqërore dhe Medicare, ndërsa punonjësit paguajnë vetëm gjysmën e këtyre taksave dhe punëdhënësi merr gjysmën tjetër.
"Taksa e taksave mund të jetë 30-40 për qind e të ardhurave të marra", vëren Howe. "Taksa e taksave prej 30-40% është një kombinim i taksës së vetëpunësimit prej 15.3% në krye të një tatimi mbi të ardhurat në një grup taksash prej 15% deri në 25% (ose më shumë)," shpjegoi Howe në një bisedë pasuese me e-mail. Në thelb, "paratë që hyjnë në llogarinë tuaj bankare nuk janë të gjitha tuajat", thotë Howe, "vendosni mënjanë për taksat".
Ja një rundown të shkurtër se si të ardhurat e vetëpunësimit tatohen ndryshe nga pagat e rregullta:
| punonjësit | Kontraktorë të Pavarur | |
| Sa tatohen të ardhurat: | Paga bruto, minus përfitimet para taksave. Varet nga tatimi mbi të ardhurat, sigurimet shoqërore dhe taksat Medicare. | Pranimet bruto, minus zbritjet e lejueshme të biznesit. Në varësi të tatimit mbi të ardhurat dhe taksës së vetëpunësimit . |
| Taksa federale mbi të ardhurat | po | po |
| Tatimi mbi sigurimet shoqërore | po (paguaj gjysmën) | po (paguani të dyja pjesët) |
| Taksa e Medicare | po (paguaj gjysmën) | po (paguani të dyja pjesët) |
| Tatimi mbi të ardhurat shtetërore | po | po |
| Dokumentet tatimore të pranuara në fund të vitit: | Formulari W-2 | Forma 1099-MISC dhe / ose Formularin 1099-K |
| Ku raportohet në kthimin e taksave: | Forma 1040, Linja 7 | Formularin 1040, Shtojcën C |
| Dokumentet që plotësoni kur filloni të punoni | Format I-9 dhe W-4 | Formulari W-9 |
| Si paguhen taksat | Nëpërmjet mbajtjes në burim të listës së pagave | Përmes taksave të vlerësuara |
| Si zbriten shpenzimet lidhur me punën | Si shpenzime të biznesit të punonjësve në Listën A | Si zbritje të biznesit në Orarin C |
Tani le të flasim për zbritjet dhe dokumentacionin
Këshilla të veçanta tatimore
- Mbani një regjistër të detajuar të kilometrazhit. (Ka aplikacione për këtë.)
- Regjistri i kilometrazhit është i nevojshëm në mënyrë që të arrini një përqindje të miljeve të shtyrë për qëllime pune.
- Do t'ju duhet kjo përqindje të kuptoj se sa nga shpenzimet e makinës suaj mund të zbriten.
- Ju do të duhet të mbani të dhënat e shpenzimeve të lidhura me punën. Jo vetëm riparimet e makinave dhe faturat e gazit, por edhe harta, furnizime, dhe kështu me radhë.
- Ju do të duhet të bëni pagesat e vlerësuara.
Rëndësia e regjistrit të kilometrave
"Ajo që IRS thotë [është] të mbajë dokumentacion bashkëkohor, të gjitha këto do të thotë [po] të shkruajnë kilometra çdo herë që të marrin një udhëtim, çdo ditë", thotë Howe.
Mund të gjesh aplikacione në Dyqanin e Aplikacioneve ose Google Play për t'ju ndihmuar të gjurmoni kilometrazhin tuaj. Por Howe doli me zgjidhjen e tij. Ai krijoi një spreadsheet të Excel në tavolinën e punës. Dhe në aplikacionin e shënimeve në telefonin e tij, ai krijoi një shënim të ri për milje Uber. Çdo udhëtim ai do të bënte një shënim të fillimit dhe mbarimit të kilometrazhit. Pastaj në fund të javës, ai transferon kilometrazhin nga app shënimet e tij në spreadsheet e tij.
Mbajtja e gjurmëve të miljeve juaj paguan në tri mënyra në kohën e taksave.
- Ju keni një numër të saktë të kilometrave tuaj, kështu që ju mund të llogarisni shpenzimet tuaja të zbritshme duke përdorur normën standarde të kilometrazhit, "i cili është i madh, 56 cent për 2014, deri në 57.5 për 2015", thotë Howe.
- Nëse IRS ndryshon shkallën e largësisë në mes të vitit, ju do të jeni në gjendje të llogarisni saktësisht zbritjen e kilometrazhit tuaj. "Unë dyshoj se çfarë do të bëjë IRS, mund të zvogëlojë normën standarde të kilometrazhit efektiv për gjysmën e dytë të vitit. Prandaj është e rëndësishme që të mbani gjurmët e kilometrave të përditshme, kështu që ju keni një prishje", tha Howe. Cila është arsyeja për këtë dyshim? "Çmimet e gazit në rënie," Howe shpjegoi me postë elektronike, "Pasi që një pjesë e shkallës standarde të kilometrazhit të llogarisë gazin (si dhe riparimet, mirëmbajtjen, sigurimin etj), me çmimet e gazit poshtë, IRS mund të rregullojë kilometrazhin standard normë poshtë efektive 1 korrik deri më 31 dhjetor siç kanë bërë në vitet e mëparshme ".
- Ju do të keni dokumentacion "bashkëkohës". Ja se si IRS përshkruan situatën ideale, "Ju duhet të shënoni elementet e shpenzimeve ose të një përdorimi të biznesit në ose afër afatit të shpenzimeve ose përdorimit dhe ta mbështetni atë me dëshmi të mjaftueshme dokumentare. një deklaratë e përgatitur më vonë kur në përgjithësi ka një mungesë të kujtojnë të saktë.Nuk ju duhet të shkruani elementet e çdo shpenzimi në ditën e shpenzimeve.Nëse ju mbani një regjistër në baza javore që llogaritet për përdorim gjatë javës, regjistri konsiderohet një dokument i mbajtur në kohë. "
Çfarë duhet të përfshihet në regjistrin tuaj të kilometrazhit
Miles kishte shpenzuar njerëz përreth, plus të tjera të lidhura me biznesin, të tilla si një udhëtim në bankë ose për të marrë furnizime. Si një punonjës, "drejtimi në zyrë është i ndërgjegjshëm dhe i papërshtatshëm", thotë Howe. Por, për një shofer për ndarjen e makinave, "pasi që makina juaj [juaj] është zyra juaj, udhëtimi juaj është shëtitja në veturë.Nëse sapo të aktivizoni aplikacionin, ju jeni jashtë dhe drejtimin.Nëse ju do të keni aplikacionin në makinën tuaj dhe nuk u kthyet, dhe keni vendosur të merrni një kafe, kjo nuk është e zbritshme, sepse teknikisht nuk jeni duke punuar. Por, ngasja në bankë ose Office Max, për shkak se ato milje janë të lidhura me biznesin, ato konsiderohen të zbritshme , "Tha Howe.
Nëse nuk mbajnë një regjistër kilometrazhi
Nëse IRS sfidon shpenzimet tuaja të lidhura me makinën në kthimin tuaj të taksave, "dhe nuk ka dokumentacion," thotë Howe, "ata mund të godasin të gjithë." Me fjalë të tjera, regjistri i kilometrave ndihmon për të mbështetur zbritjen e shpenzimeve të makinave të raportuara në kthimin tuaj të taksave.
Çfarë mund të shkruani
Orari juaj C është referenca më e mirë për shpenzimet që ju mund të zbritni që lidhen me tregtinë ose biznesin tuaj. Gjëra të tilla si harta, një celular ose tabletë, telefon celular dhe shërbime të të dhënave, si dhe mjete dhe pajisje të tjera që duhet të bëni punën tuaj. Howe dha një shembull: shuma për vendosjen e telefonit tuaj në makinën tuaj do të ishte një shpenzim i zbritshëm dhe është veçanërisht i nevojshëm për qytete që kanë ligje për vozitje pa duar.
"Pijet dhe ushqimet e blera për ngasësit janë gjithashtu të zbritshëm si shpenzime biznesi, p.sh. uji, çamçakëz, xhingla etj.," Howe shpjegoi me email.
"Një konsideratë tjetër është një pjesë e faturës së telefonit të tyre celular". Howe vazhdoi të thoshte në emailin e tij: "Nëse përdorimi i tyre rritet për shkak të kohës së shpenzuar për Uber ose nëse atyre u kërkohej të blinin një plan me kosto më të lartë për të akomoduar përdorimin më të lartë të të dhënave, mund të konsiderohet një pjesë e faturës së telefonit një shpenzim biznesi Drivers duhet të mbajnë dokumentacionin duke mbështetur se si ata përcaktuan pjesën e përdorimit personal nga pjesa e përdorimit të biznesit. "
Për riparimet e makinave, makinave, gomave të reja dhe shpenzimeve të tjera të lidhura me makinën, ju merrni për të zgjedhur mes shkallës standarde kilometrike ose shpenzimeve aktuale për vitin. Pra, mbani gjurmët e shpenzimeve tuaja aktuale të makinave, kështu që ju dhe kontabilisti juaj mund të krahasoni dhe shihni se cila metodë do të sjellë një rezultat më të mirë në kthimin tuaj të taksave. Çfarë shkon në shpenzimet e lidhura me makinën? Benzinën, riparimet dhe mirëmbajtjen, sigurimin, dhe koston e blerjes së makinës. Tarifat dhe parkimi mund të zbriten veç e veç, përveç shkallës standarde të kilometrazhit, prandaj sigurohuni që të mbani gjurmët e taksave. Jini të vetëdijshëm, "nëse doni të përdorni normën standarde të kilometrazhit për një makinë që keni," thotë IRS në Publikimin 463, "duhet të zgjidhni të përdorni atë në vitin e parë që makina është në dispozicion për t'u përdorur në biznesin tuaj, në vitet e mëvonshme, ju mund të zgjidhni të përdorni ose normën standarde kilometrazhin ose shpenzimet aktuale. "
Regjistrimi bën
Krijoni një sistem të mbajtjes së të dhënave për të gjetur të ardhurat tuaja dhe shpenzimet e lidhura me biznesin.
"Regjistrimi i dobët i të dhënave dhe ndjekja e shpenzimeve" janë probleme të zakonshme, thotë Davis. Ai rekomandon që shoferët e Uber-it "të mbajnë shënime të mira të shpenzimeve. Ruajtja e faturës (siç është tani) është më e mira". Është e rëndësishme që të mbahen shënime për "katër gjëra", thotë Davis, "data, koha, shuma dhe natyra e biznesit". Këto janë katër gjërat që IRS dëshiron të shohë në të dhënat tuaja nëse ata auditojnë shpenzimet e biznesit tuaj.
Howe rekomandon që klientët të mbajnë "gjithçka së bashku në një spreadsheet". Mbani gjurmët e të gjitha shpenzimeve tuaja, "madje edhe shpenzimet që mendojnë se mund të jenë të zbritshme por jo të sigurta," thotë Howe, "atëherë një CPA mund të përcaktojë nëse është e zbritshme ose jo. "
Gjithashtu, Howe thotë se të gjitha numrat e të ardhurave dhe shpenzimeve në një vend e bëjnë shumë më tepër kohë për të përgatitur kthimin e taksave. "Çdo gjë që klienti mund të bëjë për të zvogëluar sasinë e kohës që duhet për të përgatitur kthimin në përgjithësi do të zvogëlojë tarifën e përgjithshme."
Çfarë duhet të kujdeseni për 1099 tuaj
Uber, Lyft dhe shërbime të tjera redeshering do t'ju dërgojnë ose Formularin 1099-MISC ose Formularin 1099-K, ose të dyja, për të raportuar fitimet tuaja për vitin. Këto forma zakonisht dalin në janar.
Pas shqyrtimit të 1099 formave të taksave ai mori nga Uber, Howe ofron disa këshilla se çfarë të kërkojnë dhe si të merren me këto forma.
"Formulari 1099-K do të pasqyrojë të ardhurat e fituara nga tarifat (çmimi bazë + koha + distanca) plus tarifën e rides të sigurta plus tarifat e ndara të biletave dhe mund të përmbajë tarifa të tjera gjithashtu," tha Howe. Ai vë në dukje se "shoferët duhet t'i kushtojnë vëmendje të veçantë shpërthimit të parashikuar në Përmbledhjen Tatimore 2014 të ofruar nga Uber".
"Për qëllime tatimore në Listën C, shoferët duhet të përfshijnë shumën totale të pasqyruar në Formularin 1099-K, si dhe shumën totale të pasqyruar në Formularin 1099-MISC (këto janë futur në dy zona të ndara në shumicën e programeve të programeve tatimore). të theksohet se edhe nëse një shofer nuk ka marrë një Formular 1099-MISC sepse të ardhurat shtesë të marra mund të kenë qenë më pak se 600 $, të ardhurat janë ende të raportueshme ", tha Howe.
"Shoferët duhet të jenë të sigurt për të hyrë në një shpenzim për sasinë e tarifave të rides të sigurta dhe për të ndarë tarifat e tarifave (dhe ndoshta të tjera) në kthimin e tyre nga taksat pasi që këto tarifa nuk mbahen nga shoferi por janë paguar në Uber".
"Shoferët duhet gjithashtu të jenë të sigurt për të hyrë në një shpenzim për tarifën e komisionit Uber (20%, 28%, etj.) Që i është paguar Uberit," Howe tha, "Kjo shumë reflektohet në Përmbledhjen Tatimore që Uber ofron."
Pagimi i vlerësimeve tuaja
Si një person i vetëpunësuar, askush nuk do të mbajë tatime nga të ardhurat tuaja. Do të duhet të paguash vetë taksat. Ne e bëjmë këtë duke dërguar në pagesat e taksave të vlerësuara, "që do të thotë drejtimin e numrave", vëren Davis. Tatimi i vlerësuar, në mënyrën më të thjeshtë, do të thotë dërgimin e IRS një kontroll për taksat e këtij viti. Por, sepse taksat janë një kosto e madhe, është e rëndësishme të siguroheni që po paguani shumën e duhur.
Pagimi shumë ju lë pa akses në paratë tuaja derisa të skicohet për një rimbursim të mbipagesës suaj. Pagimi shumë pak krijon një përplasje të parave në kohën e taksave, pasi ju paguani tatimin e vitit të kaluar deri më 15 prill dhe paguani vlerësimin tuaj të parë për tatimin e vitit të ardhshëm, gjithashtu edhe deri më 15 prill. Qëllimi ynë është të paguash shumën e duhur të tatimit në kohën e duhur, kështu që gjërat janë zbutur. Këto qëllime arrihen lehtë me mbajtjen e regjistrave të mirë dhe drejtimin e një llogarie tatimore çdo aq shpesh.
Jini të vetëdijshëm për rreziqet tuaja
Bisedoni me avokatin tuaj rreth rreziqeve që lidhen me makinën për Uber dhe çfarë hapash mund të merrni për të minimizuar rreziqet tuaja të padive. Pasi që kjo është një çështje ligjore, kontabilisti juaj tatimor nuk do të jetë në gjendje të ofrojë këshilla. Një avokat mund t'ju flasë për formimin e një subjekti biznesi, si një kompani me përgjegjësi të kufizuar ose një korporatë, si një mënyrë për të mbrojtur pasuritë tuaja personale nga paditë.
Le të jemi të qartë, ndikimi tatimor do të jetë pak a shumë për të njëjtën gjë nëse ju krijoni një entitet ose mbeteni një skedar C Schedule. Një avokat mund t'ju këshillojë në mënyrë më specifike se çfarë do të ketë kuptim për ju. Gjithashtu, shqyrtoni politikën tuaj të sigurimit auto dhe çdo mbulim sigurimi të siguruar nga Uber ose Lyft. Kuptoni se çfarë do të jeni në grep, dhe çfarë do të mbulohet.
Së fundi, le të flasim për rreziqet që lidhen me taksat. Ajo që ne po shohim është rreziku që IRS mund të ndalojë disa nga zbritjet tuaja. "Kujtohuni që IRS ka një statut kufizues 3 vjeçar për auditim," paralajmëron Howe ", kështu që një deklaratë e taksave 2014 e paraqitur më 15 prill 2015 mund të auditohet deri në 15 prill 2018. Prandaj është shumë e rëndësishme që të mbahen dokumentacionet për të paktën tre vjet nga data e dorëzimit të deklaratës tatimore. " Në një auditim , IRS shqyrton dokumentacionin tuaj. Nëse ai mbështet zbritjet tuaja, ju fitoni. Por nëse nuk keni dëshmi për blerje, IRS mund të ndalojë një zbritje për atë shpenzim.
burimet:
Iain Howe është një kontabilist publik i certifikuar në Austin të Teksasit. Ai mund të arrihet në Web në atchleycpas.com.
Derek Davis është një kontabilist publik i certifikuar dhe themelues i Tabby, një aplikacion për përcjelljen e shpenzimeve. Ai mund të arrihet në Web në SharedEconomyCPA.com.
William Perez është një agjent i regjistruar. Nëse keni një pyetje tatimore rreth ridesharing, mos ngurroni të kontaktoni William përmes postës elektronike ose nëpërmjet Twitter @ wperez.