Roth IRA Rregullat për 2014

by Joshua Kennon

Një pasqyrë e rregullave për kufizimet e kontributeve, limitet e të ardhurave dhe tërheqjet

Ju ndoshta e dini se për investitorët, një Roth IRA në përgjithësi konsiderohet superiore në çdo aspekt në një IRA tradicionale. Për të parë një rresht të plotë të asaj se sa eprorë, shikoni këtë krahasim krah për krah . Megjithatë, rregullat e IRA Roth janë të ndryshme nga rregullat tradicionale IRA kështu që është e rëndësishme për të kuptuar se si këto strehime të veçanta tatimore punojnë në qoftë se keni ndërmend të përdorni ato për të ndërtuar pasuri, ndërsa mbledhjen e dividentëve, interesit dhe qiratë pa taksa .

Duke mbuluar më të rëndësishmet e këtyre rregullave, mund të jeni në gjendje të mbroni më mirë veten nga disa pasoja të pakëndshme dhe të shtrenjta.

Roth IRA rregullon të drejtën për të kufizuar të ardhurat në vitin tatimor 2014

Për fat të keq, një nga rregullat më strikte të Roth IRA ka të bëjë me të drejtën e kufizimit të të ardhurave. Në mënyrë që të kualifikoheni për një Roth IRA në një vit të caktuar tatimor, ju duhet të fitoni më pak se shuma maksimale e modifikuar e të ardhurave bruto të të ardhurave të publikuara nga IRS. Kjo AGI e modifikuar bazohet në disa llogaritje dhe përfshin marrjen e të ardhurave bruto të rregulluara dhe shtimin e zbritjeve të caktuara të daljes në pension, humbjet me qira, interesin e kredisë studentore , taksën e vetëpunësimit dhe disa rreshta të tjera në kthimin e taksave.

Për vitin tatimor 2014, kjo do të thotë:

Roth IRA Rregullat për kufirin e të ardhurave Kufizimet - Çiftet e martuara paraqiten bashkërisht në vitin tatimor 2014

E martuar, paraqitur bashkërisht: $ 181,000 ose më pak = E drejta e plotë e Roth IRA
Dhënia e bashkëshortëve të martuar: $ 181,001 deri në $ 191,000 = Filloni fazën e përfitimit nga Roth IRA

Dhënia e martesës së përbashkët: $ 191,000 ose më shumë = Nuk ka të drejtë të financojë një Roth IRA sipas rregullave ekzistuese

Roth IRA Rregullat për të Drejtat e të Drejtës së të ardhurave - Çiftet e martuara paraqiten veçmas në vitin tatimor 2014

I martuar, paraqitur ndaras: $ 0 = E drejta e plotë e Roth IRA
I martuar, paraqitjen veç e veç: $ 1 deri $ 9,999 = Filloni fazën e përfitimit nga Roth IRA

I martuar, paraqitja veç e veç: $ 10,000 ose më shumë = Nuk ka të drejtë të financojë një Roth IRA sipas rregullave ekzistuese

Roth IRA rregullon të drejtën e kufizimit të të ardhurave - njerëzit e vetëm në vitin e taksave 2014

E vetme: $ 114,000 ose më pak = E drejta e plotë e Roth IRA
Single: $ 114,001 to $ 129,000 = Filloni fazën nga Roth IRA përshtatshmëria
Single: $ 129,000 or more = Nuk ka të drejtë të financojë një Roth IRA sipas rregullave ekzistuese

Nëse gjeni se nuk keni të drejtë të financoni një llogari sipas rregullave të Roth IRA, mos kini frikë. Ju ndoshta mund të merrni rreth rregullimit duke bërë diçka të njohur si një Roth backdoor, që përfshin financimin e një IRA tradicionale, pastaj konvertimin e saj në një Roth IRA.

Roth IRA rregullon kufijtë e kontributit në vitin fiskal 2014

Për shkak se Roth IRA ofron një mbrojtje të tillë të pabesueshme nga taksat, Kongresi kufizon rëndë shumën e parave që ju mund të kontribuoni për një vit. Ju mund të kontribuoni vetëm në të ardhurat tuaja të fituara (shumat e krijuara nga pagat, pagat, fitimet e biznesit të vogël, komisionet, të ardhurat e pavarura, këshilla dhe shpërblime), dmth nëse keni bërë vetëm $ 2,000 vitin e kaluar, nuk mund të financoni plotësisht një Roth IRA. Nga ana tjetër, nëse nuk jeni të punësuar, por bashkëshorti juaj është, në shumicën e rrethanave, rregullat e Roth IRA ju lejojnë të financoni plotësisht llogarinë tuaj të ashtuquajtur "bashkëshort" së bashku me bashkëshortin ose bashkëshorten tuaj të punës.

Kjo është kështu që prindërit e qëndrimit në shtëpi nuk penalizohen.

Tatimpaguesit 49 vjet ose më të rinj = $ 5,500 maksimale Roth IRA limit kontributin
Tatimpaguesit 50 vjet ose më të vjetër = $ 6,500 maksimum për kontributin e Roth IRA

Imagjinoni që ju dhe bashkëshorti juaj keni bërë $ 100,000 vitin e kaluar. Ju jeni një prind i qëndrimit në shtëpi. Bashkëshorti juaj është 51, ju jeni 49. Sipas rregullave ekzistuese të Roth IRA për 2014, mund të kontribuoni me $ 5,500 për Roth IRA-n tuaj dhe bashkëshorti juaj mund të kontribuojë me $ 6,500 për Roth IRA-n e tij ose të saj. Si një familje, kjo do të thotë që do të strehohesh me 12,000 dollarë në para të reja në Roth IRAs, duke ju lejuar të gëzoni shumë përparësi në përzjerjen e stoqeve , obligacioneve , fondeve të përbashkëta , pasurive të paluajtshme ose investimeve të tjera që vendosni të fitoni.

Roth IRA rregullon afatet e kontributit

Juve ju lejohet të kontribuoni në një Roth IRA jo më vonë se afati zyrtar i taksave pas vitit tatimor në fjalë.

Zgjatjet nuk lejohen. Për shembull, nëse afati zyrtar i tatimit është 15 prill 2015, ju mund të financoni Roth IRA tuaj për vitin tatimor 2014, në vitet 2014, jo më vonë se 15 prill 2015.

Rregullat janë të ndryshme për llojet e tjera të IRAs, të tilla si SEP-IRAs, të cilat ju lejojnë të zgjasni afatin e financimit të kontributit së bashku me deklaratat tuaja tatimore, shpesh deri në tetor.

Roth IRA Rregullat kërkojnë çiftet e martuara për të mbajtur llogari të veçanta

Të gjitha IRAs Roth duhet të jenë individuale. Çiftet e martuara nuk mund të kombinojnë Roth IRA-n e tyre në një llogari të vetme, por secili duhet të ketë planin e vet unik të krijuar me institucionin financiar që ata kanë zgjedhur. Ju nuk keni për të financuar të dy Roth IRAs, ju mund të financoni një, tjetrin, ose të dyja, me kusht që ju të përmbushni kriteret e tjera.

Roth IRA rregullon uljen e taksave

Çdo shumë që ju kontribuoni në një Roth IRA nuk është taksë e zbritshme. Megjithatë, në shkëmbim, nën pothuajse të gjitha rrethanat, paratë që bëni brenda Roth IRA tuaj duhet të jenë tërësisht dhe krejtësisht pa taksa. (Ekzistojnë disa përjashtime, veçanërisht për diçka që njihet si tatimi mbi të ardhurat e biznesit të palidhur, ose UBIT, por që kurrë nuk do të aplikohet në 99% prej jush.)

Praktikisht, kjo do të thotë që sipas Roth IRA rregullat e tanishme, në qoftë se ju mund të rritni llogarinë tuaj deri në $ 10,000,000 + dhe të mbledhni $ 400,000 + në vit në dividendë cash, ju nuk do të duhet të paguani një qindarkë në IRS ose kur dividentët janë depozituar në llogarinë tuaj ose kur tërheqni paratë gjatë daljes në pension. Në të kundërt, rregullat tradicionale të IRA-së lejojnë që shumica e njerëzve të zbresin kontributin fillestar nga taksat e tyre të të ardhurave, të fitojnë të ardhura nga investimet pa taksa deri në pension, pastaj të paguajnë tatime të rregullta të të ardhurave mbi tërheqjet pas arritjes së moshës së caktuar të moshës.

Roth IRA rregullon tërheqjet

Ju mund të bëni një tërheqje të drejtorit që ju keni kontribuar një Roth IRA në çdo kohë, pa taksa, pa dënime, në shumicën e rrethanave. Nëse vendosni të bëni një tërheqje të të ardhurave nga investimet që janë krijuar brenda llogarisë dhe nuk përmbushni ndonjë nga rregullat e veçanta të Roth IRA për përjashtim, ju mund të merrni një dënim prej 10% në nivel federal. Ligjet tatimore ndryshojnë gjatë gjithë kohës kështu që mund të pësoni edhe taksa shtetërore dhe lokale; kontrolloni me këshilltarin tatimor.

Cilat janë këto përjashtime? Ekzistojnë tetë prej tyre, secila e shprehur më shumë në këtë artikull mbi rregullat e Roth IRA për shmangien e tarifës së tërheqjes së hershme , por shkurtimi i shkurtër është:

Paaftësia e përhershme e pronarit të Roth IRA
Vdekja e një pronari të Roth IRA
Tërheqjet e bëra për të paguar shpenzimet mjekësore jo të rimbursueshme që tejkalojnë 7.5% të të ardhurave bruto të rregulluara
Deri në 10,000 dollarë një herë në jetën tuaj për të ndihmuar në pagimin e një shtëpie
Disa shpenzime të arsimit të lartë në rrethana të caktuara të kufizuara
Paratë i paguhen Shërbimit të Ardhurave të Brendshme nga Roth IRA pasi ka fituar një taksë kundër llogarisë
Primet e sigurimeve mjekësore nëse keni qenë në papunësi për më shumë se 12 javë
Duke u kthyer 59.5 vjeç

Një tjetër rregull i Roth IRA për tërheqje ka të bëjë me shpërndarjet e detyrueshme (paratë që qeveria ju detyron të largoni nga llogaria sapo të arrini një moshë të caktuar për t'ju penguar që të shijoni strehimin tatimor për një kohë të gjatë). Ndryshe nga një IRA tradicionale, një Roth IRA nuk do t'ju detyrojë të bëni tërheqje minimale të detyrueshme kur të arrini moshën 70,5 vjeçare. Nëse doni të mbani paratë tuaja pa taksa deri sa të jeni 105, dhe mund ta bëni atë për aq kohë, aktualisht është e lejuar. Për një person me një jetëgjatësi mesatare, kjo mund të nënkuptojë shumë vlerë të shtuar neto pa asnjë prerje në qeverinë federale, shtetërore ose lokale, duke prodhuar më shumë pasuri për fëmijët, nipërit, trashëgimtarët e tjerë dhe / ose përfituesit bamirës .

Nëse nuk e keni financuar tashmë një, konsideroni seriozisht Hapjen e një Roth IRA

Unë kam shkuar aq larg sa të përshkruaj një Roth IRA si strehë e përsosur e taksave . Nëse ju nuk keni një, ju jeni seriozisht humbur në disa përfitime fantastike. Ato mund të hapen brenda pak minutash dhe nuk duhet ta financoni atë në mënyrë të plotë - gjithmonë mund të filloni në çdo gjë që mund të përballoni duke supozuar që ju i përmbushni rregullat e Roth IRA-s. Filloni me një sot, edhe nëse gjithçka që bëni është hapur një llogari me një fond indeks me kosto të ulët dhe e lini atë vetëm për pesëdhjetë vitet e ardhshme.