Pse ju nuk mund të transferoni Stock kompanisë në një 401 (k)
Shumica e 401 (k) planet dërgojnë një çek ose tela fondet në para të gatshme direkt në llogarinë tuaj të zgjedhur të IRA-s kur bëni një rrokullisje. Ka shumë pak 401 (k) plane që lejojnë atë që quhet transferim "në natyrë", ku aksionet e investimeve që zotëroni brenda 401 (k) transferohen në natyrë në IRA-n tuaj.
Transfertat në natyrë nuk janë zakonisht të disponueshme, sepse shumicën e kohës zgjedhjet e investimeve brenda një plani të pensionit të kompanisë nuk janë në dispozicion jashtë planit. Për shembull, shumë plane 401 (k) ofrojnë një klasë speciale të aksioneve të fondeve të përbashkëta për planet e pensionit. Dhe fondet me vlerë të qëndrueshme , një zgjedhje e përbashkët brenda planeve të daljes në pension, nuk janë të disponueshme jashtë planeve.
Si Neto Vlerësimi Jo Realizuar Ndihmon Menaxhimin e aksioneve të kompanisë
Kur largoheni ose largoheni nga kompania ju keni dy zgjedhje:
- Shpërndani stokun nga plani sipas rregullave të veçanta tatimore
- Kaloni të gjitha fondet në para të gatshme për një IRA (gjithashtu mund të shpërndani stokun sipas rregullave të veçanta tatimore dhe pastaj të rrokulloni pjesën e mbetur të fondeve në një IRA)
Nëse stoku i kompanisë në planin tuaj të pensionit është blerë me kontributet e punëdhënësit ose me kontributin tuaj para tatimit atëherë ai ka të drejtë për trajtim tatimor neto të parealizuar të vlerësimit. Duhen disa llogaritje për të përcaktuar nëse ky trajtim i veçantë tatimor do të jetë i dobishëm për ju.
Për të kuptuar se si funksionon, le të ecim përmes një shembulli. Supozoni se keni $ 60,000 të aksioneve WIDGET në planin tuaj të daljes në pension. Mendoni për stokun tuaj të kompanisë si i përbërë nga tri pjesë:
- Baza e Kostos është çmimi (ose çmimi mesatar) i paguar për aksionet. Punëdhënësi juaj mund t'ju japë këtë numër. Për shembull, ne do të marrim bazën e kostos së aksioneve totale që zotëroni është $ 25,000. Gjatë shpërndarjes së stokut si një shumë e madhe në pension, ju do të paguani tatimin në normën tuaj të zakonshme tatimore mbi shumën bazë të kostos. Pra, në vitin e shpërndarjes, 25,000 dollarë të ardhurash do të raportohen në kthimin tuaj tatimor si një shpërndarje pensionesh.
- Vlerësimi neto i parealizuar (NUA) është diferenca midis bazës së kostos dhe vlerës së tregut kur aksionet shpërndahen nga plani. Supozoni ditën e shpërndarjes së aksioneve, vlera totale e aksioneve tuaja është 60,000 $. Ndërsa baza juaj e kostos është $ 25,000, vlerësimi neto i parealizuar do të ishte 35,000 $. Zakonisht nuk paguani tatimin mbi këtë fitim neto të parealizuar derisa të shisni stokun dhe në atë kohë do të tatohen me normën afatgjatë të fitimeve kapitale edhe nëse e shisni atë menjëherë. (Ju mund të bëni një zgjedhje të veçantë për të paguar tatimin në kohën e shpërndarjes. Kjo mund të ketë kuptim nëse të ardhurat tuaja për vitin ju japin një shkallë të ulët të fitimeve kapitale ose zero për qind dhe keni pritur në të ardhmen fitimet tuaja kapitale norma e tatimit të jetë shumë më i lartë.)
- Vlerësimi shtesë është një term që përshkruan fitimet kapitale të fituara pasi të shpërndani stokun, nëse vazhdon të rritet në çmim. Ky vlerësim shtesë tatohet në normat afatshkurtra ose afatgjata të fitimeve kapitale, në varësi të asaj se sa kohë ju mbani aksione pasi ato të shpërndahen nga plani. Ju duhet të mbani aksionet për një minimum prej 12 muajsh për t'u kualifikuar për normat e ulëta tatimore të fitimeve kapitale afatgjata.
Si të përcaktoni nëse Trajtimi Tatimor NUA ju kursen para
Ka disa kalkulatorë të vlerësimit neto të parealizuar, por shumica e tyre janë me të meta.
Një analizë e përshtatur do t'ju lejojë të përdorni një format kohor për të futur normat e taksave margjinale të parashikuara vjetore, normat e parashikuara të fitimeve kapitale dhe shpërndarjet në baza vjetore. Këtu janë faktorët që duhen marrë parasysh kur vendosni vendimin tuaj:
- Mosha: Sa më i ri të jeni sa më shumë kohë ka për rritjen e shtuar të shtyrjes së tatimit në një IRA për të tejkaluar normat e ulëta tatimore të fitimeve kapitale që mund të jenë në fuqi duke shpërndarë stokun. Megjithatë, të gjitha rregullat normale 401 (k) të shpërndarjes së moshës zbatohen. Shpërndarja e NUA nuk është e përjashtuar nga taksat e ndëshkimit të hershëm të shpërndarjes.
- Shuma e fondeve në llogaritë e daljes në pension: Shumica e fondeve tuaja janë në llogaritë e shtyra nga taksat (401ks, IRAs, 457s, 403bs, etj), pastaj shpërndarja e stokut me trajtimin tatimor NUA mund t'ju japë mundësinë të zhvilloni shpejt një bilanc më të madh midis fondeve para tatimit dhe pas taksave . Kjo mund të rezultojë në kursime shtesë tatimore më vonë gjatë viteve të pensionit tuaj kur të fillojnë shpërndarjet minimale (RMD) nga llogaritë e daljes në pension. Duke ulur sasinë e parave në llogaritë e daljes në pension do të ulni RMD-të tuaja.
- Shuma e NUA: Nëse baza është e ulët dhe vlera aktuale e aksioneve të kompanisë është e lartë, ajo mund të bëjë trajtimin e taksave NUA më të favorshme.
- Normat tatimore: Tatimi juaj i zakonshëm i tatimit mbi të ardhurat në vitet e ardhshme kur do të merrni shpërndarjet nga llogaritë e daljes në pension parashikohet të jetë mjaft më i lartë se normat tatimore afatgjata të fitimeve kapitale, kjo mund ta bëjë strategjinë më të favorshme për NUA.
- Rreziku: Një aksion individual është një investim shumë më i rrezikshëm sesa një portofol i larmishëm. Nëse stoqet e kompanisë përfaqësojnë një pjesë të madhe të aseteve tuaja financiare dhe planifikoni të mbani stokun pasi ta shpërndani atë nga plani, duhet të merrni parasysh sasinë e rrezikut të investimit që kjo kërkon.
Kur i shqyrtoni këto mënyra se si të shpërndani stoqet e kompanisë nga një plan i daljes në pension, rekomandohet një analizë e përshtatur nga një planifikues i kualifikuar i pensionit ose specialist i taksave.