Bërja e kuptimit të taksave të huaja
Rritja e shpejtë e tregut ndërkombëtar ka krijuar shumë mundësi për investitorët në vitet e fundit. Për fat të keq, ajo gjithashtu ka krijuar një situatë tatimore të komplikuar dhe të vështirë për tu kuptuar. Përveç pagimit të tatimit në SHBA për të gjitha të ardhurat e fituara nga burime të huaja, investitorët ndërkombëtarë mund të kenë gjithashtu të paguajnë taksa në vendin e huaj në të cilin ndodhet investimi i tyre.
Përderisa ky taksim i dyfishtë shpesh mund të mbulohet nëpërmjet Kredisë së Taksave të Jashtme , investitorët ndërkombëtarë duhet të familjarizohen me rregullat dhe rregulloret e taksave të huaja. Këto rregulla ndryshojnë nga vendi në vend, por ne kemi dhënë disa burime më poshtë për të ndihmuar procesin shumë më të lehtë.
Në këtë artikull, do të shqyrtojmë nëse është e nevojshme të paguhen taksat e huaja, të drejtën për kredi tatimore, si të paguhen taksa të huaja dhe disa konsiderata të tjera për investitorët ndërkombëtarë.
A duhet të paguash tatime të huaja?
Investitorët që kërkojnë ekspozim ndaj tregjeve të huaja kanë tre opsione bazë: Fondet e Ndërsjella, Fondet e Tregtuara me Shkëmbim (ETFs) dhe Investimet e Drejtpërdrejta. Ndërsa fondet e përbashkëta të SHBA dhe ETF-të mund të mbajnë rezerva të huaja, zakonisht paguajnë taksat e huaja në emër të investitorëve. Megjithatë, këto fonde mund të ndajnë taksat e huaja te aksionarët, duke siguruar një përfitim tatimor (shih Tatimin mbi Tatimin e Huaj më poshtë).
Investimet e drejtpërdrejta në rezervat e huaja dhe pranimet depozituese amerikane (ADR) mund të dëshmojnë disi më të komplikuara. ADR-të në përgjithësi tregtohen njësoj si investimet vendase, por disa vende do të mbajnë tatime mbi pagesat e dividentëve . Ndërkohë, investimet e drejtpërdrejta në shkëmbimet e huaja mund të përfshijnë tatime të huaja mbi të dyja pagesat e dividentëve dhe fitimet kapitale.
Investitorët inkurajohen që të konsultohen me një investitor profesional ose këshilltar tatimor për të siguruar që ata raportojnë dhe paguajnë taksat në pronat e tyre të huaja.
A jeni të kualifikuar për një kredi tatimore të huaj?
Shërbimi i Brendshëm i Ardhurave të SHBA ofron një kredi tatimore të huaj ose zbritje për investitorët e kualifikuar që realizojnë të ardhura nga burime të huaja. Ndërsa të gjitha të ardhurat nga investimet e huaja duhet të raportohen në Formularin 1040 në dollarë amerikanë, investitorët mund të paraqesin Formularin 1116 për të marrë kredi ose zbritje. Investitorët që paguan më pak se 300 dollarë në taksa të huaja të njohura zakonisht mund të zbresin taksat e paguara në Linjën 51 të Formularit 1040.
Sipas IRS, kriteret themelore në vijim duhet të plotësohen në mënyrë që të jenë të pranueshme:
- Tatimi duhet të vendoset mbi ju.
- Ju duhet të keni paguar ose akumuluar taksën.
- Tatimi duhet të jetë detyrimi ligjor dhe aktual i tatimit të huaj.
- Tatimi duhet të jetë një taksë mbi të ardhurat (ose një tatim në vend të tij).
Kriteret shtesë, duke përfshirë kufizimet ndaj të huajve rezidentë dhe jorezidentë, gjithashtu mund të zbatohen. Për një listë të plotë të këtyre kritereve dhe udhëzimeve për plotësimin e formularit, shih botimin IRS 514.
Si paguan taksat e huaja?
Të ardhurat nga investimet e krijuara në vendet e huaja tatohen në nivele të ndryshme, varësisht nga ligjet dhe rregulloret e secilit vend.
Për fat të mirë, shumë vende kanë traktate me Shtetet e Bashkuara duke e bërë më të lehtë për të shmangur taksimin e dyfishtë. Në rastin e dividentëve , këto taksa shpesh mbahen automatikisht, por taksat e fitimeve kapitale mund të zbatohen gjithashtu.
Normat e tatimit mbi fitimet kapitale dhe rregullat ndryshojnë në mënyrë të konsiderueshme nga vendi, kështu që investitorët këshillohen që të konsultohen me një investim profesional ose këshilltar tatimor.
Këshilla të rëndësishme për të kujtuar për taksën e huaj
- Fondet e ndërsjella dhe ETF-të mund t'u japin investitorëve përfitime tatimore, por rrallë kërkojnë nga investitorët të paguajnë direkt çdo taksë të huaj.
- ADR-të dhe investimet e drejtpërdrejta në tregjet e huaja mund t'i nënshtrohen si mbajtjes së dividendëve dhe taksave mbi fitimet kapitale, të cilat ndryshojnë nga vendi në vend.
- Qytetarët e kualifikuar amerikanë dhe të huajt mund të kenë të drejtë për një kredi tatimore të huaj për të shmangur taksimin e dyfishtë, ndërsa ata që raportojnë më pak se 300 dollarë në taksat e huaja zakonisht mund të marrin automatikisht një zbritje.
- Të gjithë investitorët këshillohen që të konsultohen me një investim profesional ose këshilltar tatimor për të siguruar që ata raportojnë dhe paguajnë çdo taksë të huaj.