Në këtë artikull, do të bëjmë një vështrim më të hollësishëm se si trajtohen dividentët kur bëhet fjalë për investimet ndërkombëtare dhe si investitorët mund të maksimizojnë potencialin e tyre të të ardhurave.
Mbulimi i tatimit në dividentë
Investimi në rezervat e dividentës amerikane është një proces mjaft i drejtpërdrejtë. Pas marrjes së dividentëve nga rezervat që zotëroni, ju përfshini ato në kthimin tatimor dhe paguani tatimin mbi të ardhurat. Nëse ata mbahen në një llogari të favorizuar nga taksat , si një IRA , atëherë nuk paguani ndonjë taksë mbi ta. Për fat të keq, rezervat e dividentëve të huaj janë pak më të komplikuara.
Dallimi është që dividentët e paguar nga një korporatë e huaj mund të jenë subjekt i tatimit nga shteti i atij korporate. Në teori, kjo do të thotë që ju mund të duhet të dorëzoni deklarata të ndara tatimore për çdo vend në të cilin merrni dividentë. Normat e tatimit mbi dividentët gjithashtu ndryshojnë nga vendi në vend, që do të thotë që ju duhet të kërkoni ndërmjetësin tuaj për normat e sakta.
Lajm i mirë është se disa vende kanë marrëveshje me Shtetet e Bashkuara për ta bërë procesin shumë më të lehtë, por këto marrëveshje ndryshojnë varësisht nga vendi dhe investitorët duhet të konsultohen me një profesionist tatimor para se të bëjnë ndonjë investim.
Në raste të tjera, IRS i Shteteve të Bashkuara ofron kredi tatimore për investitorët për të kompensuar shumat që ata i paguajnë subjekteve të huaja tatimore.
Përdorimi i kredive të tatimeve të huaja
Shërbimi i Brendshëm i Ardhurave të Brendshme (IRS) ofron ose një kredi tatimore të huaj ose një zbritje të detajuar për tatimet e grumbulluara në një vend të huaj në një burim të huaj të të ardhurave që i nënshtrohen tatimit amerikan për të njëjtat të ardhura, siç janë dividentët e stokut .
Veçanërisht, këto kredi tatimore janë të zbatueshme vetëm për të kompensuar taksat e paguara në SHBA, prandaj disa pensionistë nuk mund të përfitojnë.
Normalisht, investitorët që marrin më pak se 300 dollarë në kredi tatimore të huaja mund të depozitojnë për kreditë drejtpërdrejt në Formularin 1040, nëse aksionet në fjalë mbahen në një llogari të ndërmjetësimit tradicional dhe një Form 1099-DIV është marrë duke renditur taksat e huaja të paguara. Përndryshe, mund të jetë e nevojshme të dorëzoni Formularin 1116 në mënyrë që të aplikoni për kredi tatimore dhe ta bashkëngjitni atë në Formularin 1040.
Përfundimisht, kredia e tatimit të huaj nuk është e aplikueshme në disa rrethana. Së pari, kredia nuk mund të tejkalojë burimet tuaja të jashtme të të ardhurave të ndara nga të ardhurat totale të tatueshme në mbarë botën. Dhe së dyti, disa shtete që nuk kanë kushte të mira me Shtetet e Bashkuara mund të jenë të papërshtatshëm për kredi tatimore të huaja, duke përfshirë vendet që SHBA është në luftë me, për shembull.
Çështjet e Llogarisë së daljes në pension
Ata me llogari pensionimi, të tilla si 401 (k) s, IRAs dhe Roth IRAs , duhet t'i kushtojnë vëmendje të veçantë këtyre çështjeve. Meqenëse nuk ka tatime mbi të ardhurat në SHBA për dividentët, çdo taksë e huaj e mbajtur në burim në stoqet e dividentëve në këto llogari humbet përgjithmonë. Në vendet ku taksat e dividentëve mund të jenë më të larta se 20%, kjo mund të ulë ndjeshëm yield-et efektive të dividentëve .
Ka disa vende ose nuk mbajnë asnjë taksë mbi dividendët ose nuk kanë dispozita të veçanta për investitorët amerikanë. Si rezultat, investitorët me llogari me përparësi të taksave mund të duan të kufizojnë investimet e tyre të huaja të dividentëve në këto vende.
Traktatet Tatimore & Shënime përfundimtare
Shumica e vendeve kanë traktate tatimore me SHBA, të cilat mund të ndihmojnë në uljen e normave tatimore për investitorët në stokun e dividentëve të huaj. Por në disa raste, normat e taksave mund të ndryshojnë nga ndërmjetësi tek ndërmjetësi, pasi secili ndërmjetës duhet të paraqesë dokumentet me autoritetet e huaja. Në disa raste, investitorët individualë mund të zgjedhin që të marrin këtë rrugë për të marrë një normë të zbritur .
Në fund, rezervat e dividentëve të huaj mund të jenë biznese të ndërlikuara për investitorët. Por në përgjithësi, është e rëndësishme të kujtoni disa pika kyçe kur investoni në aksione të dividentëve të huaj :
- SHBA ofron një kredi tatimore të huaj për investitorët të cilët janë në rrezik të taksimit të dyfishtë duke paguar taksat e dividentit për të dy vendet e huaja dhe SHBA
- Llogaritë e daljes në pension nuk kanë të drejtë për kredi tatimore të huaja , pasi që ata nuk do të detyroheshin ndryshe taksat në SHBA
- Investitorët duhet t'u kërkojnë ndërmjetësve të tyre të mësojnë rreth normave të tatimit mbi dividentët në vende të ndryshme, pasi që normat ndryshojnë midis vendit dhe institucionit financiar madje.
- Investitorët gjithashtu mund të duan të konsultohen me një profesionist tatimor për të parë se si këto çështje tatimore ndikojnë në situatën e tyre specifike kur bëhet fjalë për investimin e të ardhurave.