Ata kanë vështirësi për t'u marrë në konsideratë në Planifikimin e Pasurive
- Taksat e fondeve të Trustit shpesh janë efektivisht më të larta se taksat që u takojnë aseteve që nuk mbahen në besim për shkak të kllapa të taksave të komplikuara tatimore.
- Fondet e mirëbesimit mund të rezultojnë me përfitues të drejtë, të cilët nuk janë në gjendje të mbajnë veten për shkak të një jetëgjatësi që të kenë gjithçka që u është dhënë atyre në një pjatë argjendi.
- Ekziston humbja e kontrollit që vjen me bartjen e pasurisë në një besim të parevokueshëm, në krahasim me një besim të gjallë (i njohur gjithashtu si një besim i ndërsjellë) ose një besimi testamentar . Shpesh është e domosdoshme të arrijmë përfitimet maksimale të përjashtimit nga tatimi në pasuri .
Duke marrë një moment për të shqyrtuar secilën prej këtyre disavantazheve, shpresoj t'ju jap një kuptim më të mirë të asaj që po merrni vetë nëse duhet të zgjidhni përdorimin e fondeve të mirëbesimit në planet tuaja financiare, nëse do të mbroni pasuritë tuaja ose maksimizoni shumën e pasurisë që mund të transferoni në duart e fëmijëve, nipërve dhe trashëgimtarëve të tjerë.
Fondet e Mirëbesimit kanë norma tatimore të pafavorshme
Kongresi përditëson rregullisht kllapa e taksave për t'u përshtatur për normën e inflacionit . Fatkeqësisht, Dhjetëvjeçarët, Dhoma e Përfaqësuesve dhe Senati kanë mbajtur politikën se normat e taksave të aplikuara për fondet e mirëbesimit duhet të jenë të ngjeshur në krahasim me normat e zakonshme margjinale të aplikuara për individët që kanë investime të sakta.
Për shembull, sipas botimit të IRS, në vitin tatimor 2016, normat tatimore të fondeve federale të besimit në vijim aplikohen për çdo të ardhur të mbajtur nga besimi:
- Të ardhurat e mbartura nën 2.550 $ taksohen në 15%
- Të ardhurat e mbartura prej mbi 2,550 dollarë, por jo më shumë se 5,950 $, tatohen në 382,50 $ plus 25% të tepërt mbi 2,550 $
- Të ardhurat e mbartura prej mbi $ 5,950, por jo më shumë se $ 9,050, tatohen në $ 1,232.50 plus 28% të tepërt mbi $ 5,950
- Të ardhurat e mbajtura mbi $ 9,050, por jo më shumë se $ 12,400, tatohen në 2,100.50 $ plus 33% të tepërt mbi $ 9,050
- Të ardhurat e mbartura prej mbi 12,400 $ taksohen në $ 3,206 plus 39,6% të tepërt mbi 12,400 $.
Një individ i pamartuar, në të kundërt, nuk do të godiste normën federale tatimore prej 39.6% derisa të ardhurat e tatueshme arritën më shumë se 415.050 dollarë. Për ta bërë atë më keq, taksat e shtetit mbi të ardhurat e mbajtura të besimit do të jenë të detyruar edhe në shumicën e shteteve, si dhe, të cilat do të ishin përveç taksave federale të besimit. Pastaj, ka monstrosities të tilla si tatimi i kapërcimit të gjenerimit , i cili mund të zbatohet për fondet e besimit.
Ekziston një pak afat në atë të ardhur që shpërndahet nga besimi tek përfituesit, duke përfshirë dividentët, interesin dhe qiratë , janë të tatueshme për përfituesin me normën e tij ose të saj. Filozofia që qëndron pas këtij trajtimi të pabarabartë është se ai do ta bëjë atë më pak tërheqës për familjet që të grumbullojnë pasuri aristokrate në besim, edhe pse ka mjaft mënyra të mjaftueshme përreth saj.
Për shembull, këshilltarët e investimeve që mbikëqyrin portofolin e një fondi të madh të besimit si një llogari të menaxhuar në mënyrë individuale mund të rregullojnë investimet e kapitalit për të theksuar rezervat e pagueshme të dividendit ose aksione me raporte të ulëta të pagimit të dividentëve, siç janë aksionet e Berkshire Hathaway, nga miliarderi Warren Buffett.
Rritja në vlerën e librit duhet me kalimin e kohës të rezultojë në fitime të parealizuara të kapitalit, duke krijuar në mënyrë efektive një detyrim tatimor të shtyrë që lejon besimin që të ketë më shumë kapital që punon për të se sa do të ndodhte në qoftë se fitimet e dukshme të krijuara nga asetet e besimit ishin paguar për besimin si dividentë të parave të gatshme. Gjatë shumë dekadash, ky lloj avantazhi mund të çojë në një shkallë më të lartë të rritjes vjetore të rritjes , gjithçka tjetër është e barabartë. Është një nga arsyet se mandati i investimit të një besimi është kaq i rëndësishëm.
Në anën e rrokullisur, të strukturuar në mënyrë korrekte, një besim i parevokueshëm mund të zvogëlojë taksat për një familje duke lëvizur para nga pasuria e një anëtari të pasur të familjes tek trashëgimtarët e tij ose të saj, këto të fundit mund të jenë në kllapa më të ulëta tatimore. Duke theksuar shpërndarjet, të ardhurat nga investimet që do të ishin taksuar me ritme shumë më të larta mund të jenë, në vend të kësaj, tatohen me ritme më pak konfiskuese mbi paraqitjen e tatimit mbi të ardhurat personale të përfituesit.
Duhen shumë planifikime, shumë vite, dhe këshilltarë të mirë ligjorë, taksa dhe investime për ta tërhequr atë në mënyrë korrekte, por për familjet që janë në krye të 1%, mund të jetë e vlefshme, sidomos kur përdoret me taksën vjetore të dhurimit përjashtim .
Fondet e Mirëbesimit mund të krijojnë varësinë dhe të dëmtojnë Përfituesin
Psikologjia e sjelljes na tregon se shumica e njerëzve kanë nevojë për kuptim në jetën e tyre dhe se vetëm paratë nuk mund të sigurojnë kuptim pasi të jenë përmbushur nevojat themelore. Për të treguar këtë pikë, imagjinoni, për një çast, dy burra imagjinar, David dhe Gjon.
Davidi ka një vlerë neto prej $ 1,000,000. Ai jeton mirë. Rrobat në shpinë, shtëpia në të cilën jeton, mobiljet që gëzon, makinat që drejton, pushimet që merr, ushqimet që i vendos në tavolinë, orët që mbajnë, zjarret në fireplace, paratë e reja shtoi investimet e tij, baret e karamele që ai merr nga stacioni i gazit, biletat e koncerteve që ai blen dhe donacionet që ai bën për bamirësi, të gjitha vijnë nga fondet e krijuara nga suksesi i tij. Paratë janë një nënprodukt i arritjeve dhe arritjeve të tij. Ka të ngjarë të vijë me respektin dhe admirimin e kolegëve të tij; një ndjenjë se si ai i përshtatet komunitetit dhe kontributet e tij ndaj bashkëqytetarëve të tij.
Gjoni gjithashtu ka një vlerë neto prej $ 1,000,000. Ai jeton mirë. Sidoqoftë, të gjitha pasuritë e tij vijnë nga fondi i besimit që gjyshi i tij e ngriti për vite më parë. Për Gjonin, rrobat në kurriz ishin siguruar nga puna e një tjetri. Shtëpia në të cilën jeton është financuar nga arritjet e një personi tjetër. Mobiljet, makinat, pushimet, ushqimet dhe orët që ai ka janë vetëm për shkak të dispozitës të lënë mënjanë për shkak të suksesit të dikujt tjetër. Asnjë nga këto nuk reflekton kontributin e tij në shoqëri. Ai nuk ka bërë asgjë. Për arsye që nuk ishin plotësisht të njohura, Gjoni nuk i përdori përfitimet e një fondi të mirëbesimit për të nisur jetën dhe karrierën e tij, por më tepër erdhi të mbështetej në të si një batanije sigurie. Ai e mbajti atë nga rritja në njeriun që ai ishte i aftë të bëhej.
Ndjenjën e depresionit dhe pafundësisë që mbushin një pjesë të konsiderueshme të njerëzve në pozicionin e Gjonit i është dhënë një emër: Affluenza. Janë shkruar libra rreth asaj se si të shpëtojnë nga "getoi i artë" që vjen nga lindja në një situatë të fondeve të besimit. Kur e dini që kurrë nuk do të keni nevojë të punoni, kjo mund të bëjë që ju të shmangni shanset dhe të dilni jashtë zonës tuaj të rehati. Për shumicën e njerëzve, rritja vjen kur jemi të detyruar jashtë zonave tona të rehatisë dhe bëjmë të bëjmë gjëra që ende nuk mendojmë se jemi gati të bëjmë. Me burimet financiare për të shmangur këtë dhimbje, ajo mund të shkatërrojë vetë-vlerën.
Si e shmangni këtë situatë? Një mënyrë është që të japin para vetëm për fëmijët që kanë qenë të suksesshëm vetë. Një djalë 35-vjeçar që rritet dhe po fiton 300,000 dollarë në vit, duke drejtuar disa restorante që ka themeluar, nuk do të prishen nga disa qindra mijëra apo edhe milion dollarë. Nga ana tjetër, një 18-vjeçar sapo dilte nga shtëpia ndoshta do. Konsideroni duke pritur për të parë se sa larg ra mollë nga pema para se të jepni dhurata të mëdha pasardhësve tuaj. Disa njerëz mund ta trajtojnë atë; disa nuk munden. Disa njerëz mund ta trajtojnë atë në kohë të caktuara në jetën e tyre dhe njerëzit e tjerë nuk munden.
Detyra juaj është të ndihmoni fëmijët tuaj, nipërit e mbesat dhe përfituesit e tjerë dhe trashëgimtarët të zhvillohen në të rritur të vetëdijshëm, të lumtur dhe të shëndetshëm. Nuk është domosdoshmërisht t'iu japim para. Ndonjëherë ndihmon, ndonjëherë ajo dhemb. Dituria është të dish se vlen në një situatë specifike.
Mjetet e transferuara në një fond të pakthyeshëm të besimit nuk janë më tuajat
Është një shpatë me dy tehe. Kur i transferoni pasuritë në një fond të parevokueshëm, ju nuk mund t'i trajtoni këto asete sikur t'i përkisnin juve, më gjatë. Arsyeja është e thjeshtë: Ata nuk e bëjnë këtë. Ju duhet, sipas ligjit, të punoni vetëm në interes të përfituesit nëse keni zgjedhur të emëroni veten si kujdestare . Kjo është për shkak se ju keni një detyrë fiduciare . Nuk duhet të merret lehtë.
Nga ana tjetër, është pikërisht ky fakt që i bën fondet e mirëbesimit një mekanizëm ideal për mbrojtjen e aseteve nga kreditorët. Për sa kohë që nuk angazhoheni në një transferim të ashtuquajtur mashtrimi, që do të thotë të transferosh para në një besim në pritje të një pretendimi të mundshëm ligjor të mundshëm, në të cilin rast një gjyqtar mund të ndryshojë transaksionin, paratë e dhuruara për një besim mund shpesh të jetë përtej mundësive të kreditorëve. Nëse falimentoni, humbni gjithçka dhe gjeni veten të varfër, por ju keni kaluar disa dekada duke ndërtuar fonde të besueshme për fëmijët tuaj, ata nuk duhet të lëndohen. Si prind, ju do të keni dhënë një trashëgimi për ta pavarësisht humbjes së gjithçkaje vetë. Strukturuar siç duhet, e njëjta gjë është e vërtetë nëse fëmija juaj është në telashe dhe ju keni përfshirë gjëra të tilla si mbrojtja e besimit të shpenzimeve .
Ju mund të përfitoni nga kjo. Nëse keni një prind që planifikon të ju lënë para, kërkoni që paratë të futen në një fond besimi që nuk mund të hyni me shpërndarje të veçanta vjetore të dividentëve. Në këtë mënyrë, ju mund të jetoni jashtë të ardhurave pasive, por kreditorët tuaj nuk duhet të jenë në gjendje të prekin drejtorin pasi, teknikisht, ajo nuk i përket juve.