Tatimet mbi të ardhurat nga investimet
Nga të tre, kjo taksë është më e lehtë për t'u kuptuar. Interesi që fondet e obligacioneve marrin nga investimet e tyre dhe pagesa për aksionarët konsiderohet të ardhura nga investimet dhe është e tatueshme në nivel federal dhe shtetëror.
Ekzistojnë dy përjashtime të rëndësishme për këtë rregull. Së pari, interesi i fituar nga thesaret e Shteteve të Bashkuara të mbajtura në fonde të përbashkëta mund të përjashtohen nga taksat shtetërore. Së dyti, interesi nga fondet e obligacioneve komunale mund të mos jetë i tatueshëm në nivel federal dhe, nëse të ardhurat janë në pronësi të një obligacioni të lëshuar nga shteti i tyre i banimit, mund të mos jetë i tatueshëm edhe në nivelin shtetëror. Për të gjetur hollësitë e një fondi individual, lexoni prospektin ose thërrisni kompaninë e fondit të emetimit për t'u siguruar që ju e dini saktësisht se çfarë po merrni.
Fitimet kapitale kanë ndodhur çdo vit kalendarik
Gjatë rrjedhës së çdo viti, fondet e përbashkëta do të blejnë dhe shesin letra me vlerë, ndonjëherë me një fitim dhe ndonjëherë me një humbje. Nëse fitimet tejkalojnë humbjet, rezultati është një fitim kapital për fondin. Ky fitim i paguhet aksionerëve në formën e një shpërndarjeje, zakonisht në fund të vitit, por nganjëherë në pikat e tjera gjatë gjithë vitit. Çmimi i aksionit të fondit rregullohet në rënie për të llogaritur shpërndarjen e fitimit nga kapitali.
Ka dy lloje të fitimeve kapitale: afatshkurtra (për letrat me vlerë të mbajtura më pak se një vit) dhe afatgjatë (për ato që mbahen më shumë se një vit).
Konsideroni këtë shembull se si fitimet kapitale funksionojnë. Fondi ABC, i cili ka një vlerë neto prej $ 10.00 në fillim të vitit, blen dy obligacione. Secili rritet me 10% në çmim.
Fondi mban lidhjen e parë deri në fund të vitit, por shet të dytën. Në fund të vitit, çmimi i aksionit të fondit është $ 11.00 (duke pasqyruar fitimin prej 10% të zotërimeve të tij). Megjithatë, gjysma e fitimit prej $ 1 u realizua (nëpërmjet shitjes së obligacionit të dytë) dhe prandaj është i tatueshëm. Fondi paguan një shpërndarje .50 cent nga fitimi i realizuar dhe investitori duhet të paguajë një tatimi mbi fitimet kapitale (në këtë rast, të varietetit afatshkurtër). Çmimi i aksionit të fondit zbret në 10,50 dollarë për të pasqyruar shpërndarjen prej 50 centësh.
Fitimet kapitale të bëra kur fondi shitet
Pagimi i dy taksave të përmendura më lart kujdeset për kërkesat e investitorit në një vit kalendarik të veçantë. Por ka ende çështjen e fitimit të mbetur prej 50 për qind në vlerën e fondit nga shembulli i mësipërm. Ky është fitimi që mbetet i përfshirë në çmimin e aksionit të fondit dhe që investitori do të duhet të paguajë me shitjen e fondit.
Për hir të thjeshtësisë, le të themi se Fondi ABC nuk bën tregti të mëtejshme, por dy të përshkruara në seksionin e mëparshëm. Investitori shet fondin në shkurt të vitit pas blerjes së tij fillestare për 10,50 $ një aksion. Pasi që investitori fillimisht ka paguar 10,00 $, 50 centet e mbetura janë gjithashtu të tatueshme si fitim kapital (në këtë rast, një fitim afatgjatë nga kapitali që kur fondi është mbajtur për më shumë se një vit).
përfundim
Mënyra më e lehtë për të menduar për këtë temë është se sa herë që fitoni para në një fond të përbashkët, do të duhet të paguani një taksë. Mund të jetë në fund të vitit kalendarik, ose mund të jetë kur më në fund ta shisni fondin, por Uncle Sam do të marrë fund të tij përfundimisht.
Kjo nuk do të thotë që ju nuk mund të punoni për të minimizuar taksat tuaja, megjithatë. Për të mësuar mënyrat për të reduktuar faturën tatimore, shih Si të zvogëlohet tatimi në fondet e ndërsjella: 10 Mënyra për të ulur taksën tuaj tatimore .
Disclaimer : Gjithmonë konsultohuni me një profesionist tatimor përpara se të merrni vendime për investime.