Planet 401 (k) janë një mënyrë e shkëlqyer për të kursyer për daljen në pension
Për të ofruar një 401 (k), ka shumë rregulla që punëdhënësi juaj duhet të ndjekë. Departamenti i Punës (DOL) ka një divizion të quajtur Administrata e Sigurimit të Përfitimeve të Punonjësve që rregullon ofrimin e planeve 401 (k) dhe përcakton këto rregulla.
Këtu janë rregullat themelore rreth përfitimeve nga taksat, kontributet e punëdhënësve dhe zgjedhjet e investimeve që ndikojnë në funksionimin e një plani 401 (k).
Përfitimet Tatimore
Kur filluan planet 401 (k) (rreth vitit 1978), ju vendosni para në planin para tatimit. Ne do të shohim se si kontributet para taksave punojnë së pari.
Para-Tatimore 401 (k) Kontributet
Normalisht, kur fitoni para, ju duhet të paguani taksat mbi të ardhurat për atë që fitoni. Një plan 401 (k) ju lejon të shmangni pagesën e taksave mbi të ardhurat në vitin aktual në shumën e parave (deri në kufirin e kontributit 401 (k) të lejuar ligjor) që keni futur në plan. Shuma që vendosni quhet një kontribut i shtyrjes së pagës , pasi që po zgjedhni të shtyni disa nga pagat që fitoni sot, ta vendosni në plan dhe ta ruani atë në mënyrë që ta kaloni atë në vitet e pensionimit tuaj.
Paratë rriten me tatime të shtyra brenda planit. Mjetet e shtyra tatimore, meqenëse investimet fitojnë të ardhura nga investimi, nuk paguani tatimin mbi fitimet e investimeve çdo vit.
Në vend të kësaj, në pension, paguani tatimin mbi shumat që tërhiqni në atë kohë. Ekziston një taksë ndëshkuese prej 10 për qind dhe tatime mbi të ardhurat nëse tërheq fondet shumë herët (para moshës 55 ose 59 ½ në varësi të moshës së pensionit dhe 401 (k) rregullave të planit ).
Shembull i kursimeve tatimore
Le të shohim një shembull për të parë se si funksionon kursimi i taksave.
Supozoni që të bëni $ 50,000 në vit dhe të vendosni për të kontribuar 5 për qind të pagës tuaj, ose $ 2,500 në vit, në planin tuaj 401 (k). Nëse paguhen dy herë në muaj, atëherë 104.17 $ janë marrë nga çdo pagë dhe futen në planin 401 (k).
Në fund të vitit, të ardhurat e fituara që ju raportoni për kthimin tuaj të taksave do të jenë $ 47,500 në vend të $ 50,000, sepse ju merrni për të reduktuar të ardhurat tuaja të raportuara të fituara nga shuma që vendosni para tatimit në planin 401 (k).
Nëse jeni në shkallën tatimore margjinale prej 25 përqind, 2.500 $ që ju vendosni në plan do të thotë 625 $ më pak në taksat federale të paguara. Ju kurseni 2,500 dollarë për pension, por vetëm ju kushton $ 1,875.
Shembulli i mësipërm supozon që ju të zgjidhni kontributet tradicionale 401 (k) para taksave, ku kontribuoni me para në bazë të taksave.
Roth 401 (k) Kontributet (pas taksave)
Shumë punëdhënës gjithashtu ofrojnë mundësinë për të vënë në Roth 401 (k) kontributet e shënuara . Me kontributet e Roth (i cili filloi të lejohej në vitin 2006), ju nuk merrni për të reduktuar të ardhurat tuaja të fituara nga shuma e kontributit, por të gjitha fondet rriten pa taksa, dhe kur merrni tërheqjet në pension, tërheqjet janë pa taksa!
Para-Tatimi ose Pas-Tatimi?
Si një rregull i përgjithshëm, doni të bëni kontribut para tatimit gjatë viteve ku fitoni më shumë, të cilat zakonisht ndodhin në fazat e mesme dhe në fund të karrierës suaj.
Ju doni të bëni kontributin Roth gjatë viteve ku fitimet tuaja (dhe kështu normat e taksave) nuk janë aq të larta. Vitet e ulëta të fitimit shpesh ndodhin gjatë fazave të hershme të një karriere, gjatë viteve të gjysmës së punësimit ose gjatë një periudhe të daljes në pension në faza ku punoni me kohë të pjesshme.
Kontributet e Punëdhënësve
Shumë punëdhënës do të japin kontribut në planin tuaj 401 (k) për ju. Ekzistojnë tri lloje kryesore të kontributeve të punëdhënësve: përputhja, jo zgjedhja dhe ndarja e fitimit. Kontributet e punëdhënësve janë gjithmonë para tatimit, që do të thotë kur ato tërhiqen në pension, ato do të tatohen në atë kohë.
koordinim
Me një kontribut të ngjashëm, punëdhënësi juaj vendos para vetëm në planin 401 (k) nëse po vendosni para. Për shembull, ato mund të përputhen me kontributet tuaja dollar-për-dollar deri në 3 për qind të pagës suaj, pastaj 50 cent në dollarë deri në 2 për qind tjetër të pagesës suaj.
Në shembullin tonë më lart, nëse do të kontribuonit me 5 për qind të pagës prej $ 50,000 ose $ 2,500 në vit, punëdhënësi juaj do të kontribuonte me $ 2,000. Ata do të përputhen me 3 përqindëshin e parë të pagesës suaj, ose $ 1,500, duke vënë në $ 1,500. Në 2 për qind tjetër të pagesës tuaj, $ 1,000, ata do të përputhen me 50 cent, ose 500 $. Kështu, totali që do të kontribuonin në emër tuaj do të ishte $ 2,000 për vitin.
Nëse punëdhënësi juaj ofron një kontribut të përshtatshëm, pothuajse gjithnjë ka kuptim të kontribuojë me para të mjaftueshme për të marrë ndeshjen . Mendoni për këtë si një ngritje të menjëhershme!
Non-zgjedhore
Me një kontribut jo të zgjedhur, punëdhënësi juaj mund të vendosë për të vendosur një përqindje të caktuar në plan për të gjithë, pavarësisht nëse punonjësi po kontribuon me ndonjë nga paratë e tyre ose jo. Për shembull, një punëdhënës mund të kontribuojë në plan çdo vit për 3 për qind të pagës për të gjithë punonjësit e kualifikuar.
Ndarja e fitimit
Me një kontribut për ndarjen e fitimit, nëse kompania bën një fitim, ata mund të zgjedhin të vënë në një plan të caktuar shumën e dollarit. Ka formula të ndryshme që përcaktojnë se sa mund të shkojnë tek kush. Formula më e zakonshme është që secili merr një kontribut të ndarjes së fitimit që është proporcional me pagën e tyre.
Kur është paraja juaji?
Disa lloje të kontributeve që përputhen me punëdhënësit i nënshtrohen një skeme të kushtëzimit , që do të thotë edhe pse paratë janë në llogarinë tuaj, nëse largoheni para se të jeni 100 për qind, ju do të mbani vetëm një pjesë të asaj që kompania ka vënë për ju. Ju gjithmonë merrni për të mbajtur ndonjë nga fondet tuaja që keni kontribuar në plan.
Rregullat e diskriminimit
Punëdhënësit nuk mund të krijojnë 401 (k) plane vetëm për të përfituar pronarë ose punonjës të kompensuar shumë. Secili plan duhet të kalojë nëpër një test vjetor për të siguruar se i plotëson këto rregulla, ose punëdhënësi mund të krijojë një plan të veçantë të quajtur Plan i sigurtë i harqeve 401 (k), i cili u lejon atyre të anashkalojnë procesin e vështirë të testimit.
Me një plan Safe Harbour, përderisa punëdhënësi po vë në një sasi të kërkuar ligjërisht, ose si një ndeshje apo kontribut joelektiv, atëherë plani i tyre do të "kalojë" ndonjë nga testet. Me një plan Safe Harbor, çdo kontribut i përshtatshëm ose joelektrik që vendos punëdhënësi për ju, jepet menjëherë! (Kontributet për ndarjen e fitimit mund të jenë ende objekt i një skeme të kushtëzuar.)
Zgjedhjet e Investimeve
Shumica e planeve 401 (k) do të ofrojnë një minimum prej tre opsionesh të ndryshme të investimit që kanë nivele shumë të ndryshme rreziku dhe pjesëmarrësit duhet të marrin arsimim për zgjedhjet e tyre. Rregullat e qeverisë gjithashtu kufizojnë sasinë e stokut të punëdhënësit ose llojet e tjera të investimeve që mund të përdoren në një plan 401 (k). Për shkak të këtyre kufizimeve, llojet më të zakonshme të investimeve të ofruara në planet 401 (k) janë fonde të përbashkëta .
Shumë plane do të krijojnë një zgjedhje të parazgjedhur të investimeve (një fond specifik i përbashkët), dhe të gjitha paratë shkojnë atje derisa të futeni në internet ose ta thirrni planin tuaj për të ndryshuar në një investim tjetër.
401 (k) Zgjedhjet e Investimeve për Fillestarët
Shumica e planeve 401 (k) ofrojnë fonde të synuara të cilat kanë një vit kalendarik në emër të fondit që synon të përputhet me vitin e përafërt ku mendoni se mund të tërhiqeni. Këto mund të jenë një zgjedhje e shkëlqyer për investitorët e rinj.
Disa plane 401 (k) gjithashtu ofrojnë portofole model, ku plotësoni një pyetësor dhe pastaj rekomandohet një përzgjedhje e investimeve për ju. Përveç nëse jeni një investitor i sofistikuar ose që punoni me një planifikues financiar, i cili po bën rekomandime për ju, shumica prej jush do të jeni më mirë duke përdorur një fond të datës së synuar ose mundësi të portofolit model. Unë i quaj këto opsione parazgjedhje mënyra të pa pagabueshëm për të investuar !
Rregullat e tjera
Ka shumë rregulla shtesë që duhet të ndjekin një plan 401 (k) për të përcaktuar se kush ka të drejtë, kur paratë mund të paguhen nga plani, nëse mund të lejohen hua, kohën kur paratë duhet të hyjnë në plan dhe shumë, me shume. Nëse jeni në rregullat e leximit, mund të gjeni një sasi të dhënash në faqen e FAQ-ve të Planit të Pensionit të Departamentit të Punës.