Përfituesit duhet të ndjekin rregullat për të shmangur ndëshkimet
- Nëse jeni bashkëshorti i personit të vdekur ose jo bashkëshortit
- Mosha juaj dhe mosha e personit të vdekur në vdekje
Më poshtë është një udhëzues për t'ju ndihmuar të kuptoni se cilat rregulla zbatohen për ju!
Përfituesi i bashkëshortit
Së pari, le të shohim rregullat që vlejnë nëse trashëgoni një plan 401 (k) nga bashkëshorti juaj.
Nëse bashkëshorti juaj ishte mbi moshën 70 ½ dhe jeni mbi moshën 70 ½
Nëse bashkëshorti juaj ishte mbi moshën 70 vjeçare dhe në këtë mënyrë kishte filluar të merrte shpërndarjet minimale të kërkuara në kohën e vdekjes, dhe ju jeni mbi moshën 70 ½, rregulli është se ju duhet, të paktën, të vazhdoni të merrni të paktën minimumin e kërkuar shpërndarjeve. Kjo mund të ndodhë në disa mënyra.
- Ju mund të leni paratë në plan, duke vazhduar shpërndarjet sipas orarit të shpërndarjes minimale që kërkohet për bashkëshortin tuaj. Nëse dëshironi, ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Emërtimet e përfituesve të krijuara nga bashkëshorti juaj vazhdojnë të zbatohen.
- Ju mund të rrotulloni fondet në një lloj të veçantë të llogarisë të titulluar si " IRA trashëguar ". Me një IRA të trashëguar do të merrni shpërndarjet e kërkuara bazuar në tabelën tuaj të vetme të jetëgjatësisë. Nëse dëshironi, ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Ju do të emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion.
- Ju mund të rrokulliset fondet tek IRA-ja juaj, e quajtur një IRA bashkëshortore. Me këtë opsion, ju do të merrni shpërndarjet e kërkuara bazuar në moshën tuaj dhe në Tabelën Lifetime Uniform . Nëse dëshironi, ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Ju do të emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion. Për shumicën e njerëzve, ky është alternativa më e mirë.
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj kanë qenë rreth të njëjtës moshë, zgjedhjet e mësipërme do të rezultojnë në të njëjtën shpërndarje të kërkuar. Sidoqoftë, përgatitja e saj tek IRA juaj mund të ofrojë zgjedhje shtesë për përfituesit tuaj të ardhshëm.
Ju mund të kontrolloni një llogaritës të nevojshëm të shpërndarjes minimale për të llogaritur shumën që do t'ju kërkohet të merrni. Ajo bazohet në moshën tuaj dhe tabelën e aplikueshme.
Nëse jeni mbi moshën 59 ½, por nën moshën 70 ½
Nëse jeni përfitues i planit 401 (k) të bashkëshortit tuaj dhe jeni mbi moshën 59 ½, por jo 70 ½, keni disa zgjedhje:
- Ju mund të lini fondet në plan. Nëse bashkëshorti juaj ishte mbi moshën 70 vjeçare dhe filloi shpërndarjen e tyre, ju vazhdoni të merrni këto shpërndarje minimale të nevojshme çdo vit, ose filloni t'i merrni ato në kohën kur bashkëshorti juaj do të kishte mbushur moshën 70 vjeçare. Përcaktuesit përfitues të vendosur nga bashkëshorti juaj vazhdojnë të aplikojnë me këtë zgjedhje.
- Ju mund të rrokulliset fondet në një lloj të veçantë të llogarisë të titulluar si IRA e trashëguar. Si një IRA trashëguar ju merrni shpërndarjet e nevojshme bazuar në tryezën tuaj të vetme të jetëgjatësisë. Nëse dëshironi, ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Ju emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion.
- Ju mund të rrokulliset mbi llogarinë në IRA-në tuaj. Përparësia e mundshme për këtë është që nuk do t'ju kërkohet të filloni shpërndarjet deri në vitin kalendarik pasi të keni arritur 70½. Ky opsion ofron fleksibilitet shtesë, sepse ju mund të tërhiqni paratë nëse është e nevojshme, por nuk do t'ju kërkohet ta tërhiqni derisa të arrini moshën 70 vjeçare. Ju emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion. Për shumicën e njerëzve, ky është alternativa më e mirë.
Nëse bashkëshorti juaj ishte më i vjetër se ju, duhet të projektoni normën aktuale të tatimit tuaj të ardhshëm dhe të ardhshëm për të përcaktuar nëse është më mirë që ju të vononi shpërndarjet deri në moshën 70 vjeçare, ose të vazhdoni me shpërndarjet vjetore të nevojshme nëse bashkëshorti juaj u kërkohet të fillojnë të marrin ato.
Shënim: Shpërndarjet shtesë të IRA-së mund të bëjnë më shumë të ardhura nga sigurimet tuaja sociale të tatueshme. Kështu mund të jetë në dobi tuaj të merrni më shumë shpërndarje të IRA para se të filloni përfitimet e Sigurimeve Shoqërore . Një planifikues i kualifikuar i daljes në pension mund t'ju ndihmojë të përcaktoni drejtimin tuaj më të mirë të veprimit.
Nëse jeni nën moshën 59 ½
Nëse trashëgoni planin 401 (k) të bashkëshortit, por nuk jeni ende 59 ½ vjeç, merrni parasysh pro dhe kundrat e zgjedhjeve të mëposhtme.
- Ju mund të lini paratë në planin 401 (k). Me këtë opsion, ju mund të merrni tërheqjet sipas nevojës dhe taksat e gjobës prej 10% nuk do të aplikohen edhe nëse nuk keni arritur ende moshën 59 vjeçare. Ju ende do të paguani tatimin e rregullt mbi të ardhurat për çdo shumë të tërhequr. (Me këtë zgjedhje nëse bashkëshorti juaj ishte mbi moshën 70 ½, do t'ju kërkohet të vazhdoni shpërndarjet minimale të kërkuara.) Përcaktuesit përfitues të ngritur nga bashkëshorti juaj do të vazhdojnë të zbatohen me vdekjen tuaj.
- Ju mund të rrokulliset fondet në një lloj të veçantë të llogarisë të titulluar si IRA e trashëguar. Me një IRA trashëguar ju merrni shpërndarjet e nevojshme bazuar në tabelën tuaj të vetme të jetëgjatësisë. Ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Me këtë opsion, tërheqjet nuk i nënshtrohen taksës së gjobës prej 10% edhe nëse nuk jeni ende 59 vjeçar. Ju emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion.
- Ju mund të kaloni planin 401 (k) në llogarinë tuaj të IRA-s. Nuk do të ketë taksa për këtë transaksion. Megjithatë, nëse nuk jeni akoma 59 vjeç, ju nuk mund të dëshironi ta bëni këtë, sepse sapo të bëhet IRA juaj, çdo shpërndarje që do të merrni do të konsiderohet shpërndarjet e hershme dhe do t'i nënshtrohet një tatimi penal prej 10% si dhe taksat e rregullta mbi të ardhurat . Ju emëroni përfituesit tuaj me këtë opsion.
Për shumicën e njerëzve që ende nuk janë 59 vjeç, opsioni më i mirë do të jetë opsioni 1 ose 2 më lart.
Përfituesi jo bashkëshortor
Nëse jeni përfitues i planit të dikujt 401 (k) dhe ata nuk ishin bashkëshorti juaj, ka tre zgjedhje të mundshme të mbuluara më poshtë.
Nëse personi që trashëgoi ishte mbi moshën 70 ½
1. Nëse personi që trashëgoi llogarinë ishte mbi moshën 70 ½ dhe në këtë mënyrë kishte filluar të merrte shpërndarjet minimale të kërkuara në kohën e vdekjes, rregulli është që ju duhet, të paktën, të vazhdoni të merrni të paktën këto kërkesa shpërndarjet minimale, dhe në qoftë se ju dëshironi që ju mund të merrni më shumë se kjo shumë, por jo më pak. Ju mund të merrni këto shpërndarje për më gjatë ose jetëgjatësia e trashëgimlënësit ose vetë, sipas IRS-së kërkohet minimumi i shpërndarjes së tabelave të jetëgjatësisë. Ju duhet të keni mundësi ta bëni këtë duke lënë paratë në plan ose duke e rrotulluar në një llogari të titulluar si IRA trashëguar.
Nëse ata nuk ishin ende Mosha 70 ½
Nëse personi që trashëgoi planin 401 (k) nga ende nuk ishte 70 ½ vjeç, plani 401 (k) do të lejojë një ose të dy opsionet e mëposhtme:
2. Plani 401 (k) mund t'ju kërkojë të merrni të gjitha paratë jashtë planit jo më vonë se 31 dhjetori i vitit të pestë pas vitit të vdekjes së personit. Ju mund të merrni pak nga çdo vit, ose të prisni deri në vitin e fundit për të marrë të gjitha. Ju do të paguani taksa të rregullta mbi të ardhurat mbi shumën e tërhequr, kështu që ju mund të dëshironi të merrni më shumë nga vitet në të cilat prisni të jeni në një normë më të ulët tatimore.
3. Plani mund t'ju lejojë të merrni paratë në sasi vjetore gjatë jetëgjatësisë tuaj sipas tabelave të dëshiruara minimale të shpërndarjes. Ju mund të jeni në gjendje ta bëni këtë duke lënë paratë në plan ose duke e rrotulluar në një llogari të titulluar si IRA trashëguar. Ky opsion shpesh është referuar si një " shtrirje IRA ", sepse nëse jeni shumë më i ri se personi që keni trashëguar, mund t'i zgjasni shpërndarjet për një periudhë të gjatë kohore.