Kapitali i ulët i trashëgimtarëve të juaj fiton tatimin dhe mban më shumë para në familjen tënde
Menaxhuar në mënyrë korrekte, shtrëngimi i bazës është një ace deri mëngë tuaj të akumulimit të kapitalit. Unë do të shkoj aq larg sa të them se është një sekondë e ngushtë me kombinimin binjak të një Roth 401 (k) dhe një Roth IRA në drejtim të grumbullimit të parave në mënyrën më efikase të taksave brenda një peme familjare kur jeni duke marrë një qasje shumëgjeneruese. Nën rrethana të caktuara, mund të jetë edhe më e preferueshme për një IRA të trashëguar .
Cila është shtrirja më e madhe e bazës? Sipas ligjit të tanishëm të taksave në Shtetet e Bashkuara, kur vdes, rezervat e kualifikuara, pasuritë e patundshme dhe pasuritë e tjera kapitale që i lini trashëgimtarëve tuaj e marrin bazën origjinale të kostos së tyre të fshihen tërësisht. Trashëgimtarët tuaj të pretendojnë se kanë blerë stokun ose pronën me vlerën e drejtë të tregut në datën kur kanë trashëguar asetin. Kjo mund të jetë një avantazh i madh - është shumë e vështirë të zmadhohet nëse kuptoni numrat - për investitorë afatgjatë, të cilët, sipas natyrës së tyre, kanë gjasa të krijojnë detyrime tatimore të shtyra që i lënë ata rritet vlera e tyre neto më shpejt se ç'do të ishte e mundur për shkak se ata kuptojnë shpenzimet e fërkimit të "kostove të kalimit".
Një shembull se si mund të shihet shtrëngimi i bazës së bazës në botën reale
Imagjinoni që jeni mjaft i suksesshëm. Ashtu si 1 nga 5 familje në Shtetet e Bashkuara, ju fitoni një minimum prej $ 8.333 në muaj. Ju jetoni nën mjetet tuaja. Gjithashtu, ju jeni të ngjashëm me shumicën e familjeve amerikane në atë që nuk keni borxh të kartës së kreditit ose kredi studentore .
Ne do të supozojmë se nuk jeni si 1 nga 3 pronarët e shtëpive që nuk kanë hipotekë, por në vend të kësaj ju duhet të financoni blerjen e shtëpisë tuaj kështu që ka disa pagesa të rregullta të përfshira, por ato janë modeste sepse jeni konservatore me paratë tuaja. Ju planifikoni ta paguani atë para se të tërhiqeni, kështu që nuk do t'ju bëjë të humbni gjumin natën.
Ju vendosni që do të kurseni 1 / 10th të të ardhurave fillestare para taksave në një llogari të rregullt të brokerimit ose nëpërmjet planeve të blerjes direkte të aksioneve dhe vëllait të tyre të lidhur ngushtë, DRIPs . Ju investoni në një shportë rezervash që përbëjnë normat mesatare të kthimit . (Për hir të thjeshtësisë, ne do të supozojmë se keni blerë vetëm aksione që nuk paguajnë dividendë, pasi që do ta mbajë ilustrimin drejt-përpara, por koncepti themelor është i njëjtë pavarësisht). Ju e mbani këtë për 35 vjet. Ju kurrë nuk rritni kursimet tuaja vjetore nga inflacioni kështu që paraqet një barrë më të vogël dhe më të vogël në rrjedhën tuaj të parasë pasi kalon koha dhe dollari humbet fuqinë blerëse .
Gjatë viteve, ju lënë mënjanë $ 350,000 nga xhepi juaj. Ju përfundoni me 2,710,244 $ që jeni ulur në llogarinë tuaj të brokerimit. Kjo paraqet një fitim të parealizuar prej $ 2,360,244.
Nëse e shisni stokun, sipas rregullave aktuale tatimore, do të duhet të paguani përafërsisht:
- $ 472,049 në taksat e fitimeve kapitale federale
- $ 89,689 në taksat Obamacare
- Midis $ 0 dhe $ 251,800 në taksat shtetërore dhe lokale varësisht se ku jetoni
Nën një skenar më të keq (p.sh., jetoni në Kaliforni Jugore ose në Nju Jork), do të keni fat që të përfundoni me $ 1,896,706, prej të cilave 350,000 $ përfaqësoni parimin tuaj fillestar dhe 1,546,706 $ përfaqësoni fitimin tuaj nominal pas tatimit përpara rregullimit të inflacionit . Ju i dhuroni paratë trashëgimtarëve tuaj në vullnetin tuaj ose nëpërmjet një fondi besimi dhe kjo është kjo. Nëse trashëgimtarët tuaj kthehen dhe investojnë paratë në një pasuri që gjithashtu fitojnë normat mesatare të kthimit, ata mund të gëzojnë një rritje vjetore prej $ 189,671 në vlerën neto personale nga pasuria që prodhon më shumë pasuri.
Nëse në vend të kësaj, kualifikoheni për të përfituar nga shtrëngimi i bazës së shtuar pa shkaktuar tatimin në pronë, ju mund të kaloni të gjithë 2,710,244 dollarë për trashëgimtarët tuaj pa qeveritë federale, shtetërore ose lokale duke marrë ndonjë gjë!
Të gjithë ju duhet të bëni është të leni aksionet e vlerësuara të aksioneve, pasurive të paluajtshme ose pasurive të tjera kapitale tek trashëgimtarët tuaj. Kur vdesni, vlera e drejtë e tregut do të vlerësohet (në rastin e aksioneve, shpesh kjo është e lehtë pasi që është kuotimi i tregut) dhe trashëgimtarët të pretendojnë se çmimi i trashëguar është baza e tyre e kostos.
Ky shteg i shtrirë në bazë ju jep trashëgimtarëve dy alternativa më të larta.
- Nëse ata mbajnë mbi stokun ose pasuri të paluajtshme dhe vazhdon të prodhojë norma mesatare të kthimit, ata po e fitojnë atë në nivelin më të lartë të aseteve prej 2,710,244 $, jo më e ulët se 1,896,706 dollarë. Kjo do të thotë se ata do të gëzonin një rritje në pasurinë prej 271,024 dollarë në vit, jo 189,671 dollarë. Kjo është një shtesë prej 81.353 dollarë në vit ose 42.89%. Ndërkohë, 813.538 dollarë në kapitali shtesë të ulur në bilancin e tyre mund të ulin koston e tyre të huamarrjes diku tjetër ose të shërbejnë si kolateral nëse duan të financojnë një blerje apo zhvillim të ri (diçka që është veçanërisht e rëndësishme në familjet e patundshme të pronave të prirur për ngritjen e banesës ose ndërtesa zyra si një aktivitet i vazhdueshëm me shpresën se çdo brez do të rritet më i pasur se i fundit).
- Nëse ata e shesin stokun, pasuri të paluajtshme ose një pasuri tjetër, ata mund të xhepojnë të gjithë $ 2,710,244. Kjo është një shtesë 813.538 dollarë në para të gatshme të lëngshme, të ftohta, të forta dhe të lëngshme që do të kishin shkuar tek politikanët, por tani është në dispozicion për ata për të cilët ju intereson të përdorni për qëllimin e ndërtimit të një jete më të mirë për veten e tyre; duke vënë fëmijët e tyre nëpër kolegj, duke udhëtuar nëpër botë, duke ndërtuar shtëpinë e tyre të ëndrrave, duke blerë një makinë të re dhe duke paguar shpenzimet mjekësore pa stresin e shqetësimit financiar, duke qenë vetëm disa opsione.
Përdorimi i §2032 Zgjedhjet për Vlerësimin Alternativ për të Maksimizuar Përfitimet e Shtegut të Bazuar në Hapësirë
Nëse kjo nuk ishte mjaft e mirë, Kongresi ofron një ëmbëlsues shtesë. Në të gjitha vitet përveç 2010 (ka pasur disa gjëra të çuditshme që po ndodhin me kodin fiskal në atë kohë që përfshinte diçka që njihet si "baza e modifikimit të modifikuar" me disa kufizime të bashkëshortëve dhe jo-bashkëshortëve), trashëgimtarët mund të zgjedhin të përfitojnë nga një alternativë data e vlerësimit që nuk është më së voni gjashtë muaj nga data e vdekjes. Nëse një aktiv është vlerësuar në mënyrë të konsiderueshme, kjo është një avantazh fantastik pasi lejon një bazë kostimi edhe më të lartë për tu gëzuar, duke ulur edhe më shumë tatimet në të ardhmen.
Nëse i jepni stoqet ose pronën si një dhuratë derisa jeni akoma gjallë, do të humbni avantazhin e përparuar të shtrëngimit të bazës (por kjo ende mund të jetë një ide e mirë)
Çfarë ndodh nëse doni t'u jepni trashëgimtarëve tuaj aksione të vlerësuara të aksioneve ose të pronave të tjera gjatë jetës tuaj? Ata nuk do të marrin për të përfituar nga shtrëngimi i bazës së shtuar. Përkundrazi, ata do të trashëgojnë bazën tuaj të kostos sikur të ishin të tyret; sikur ata, vetë, të ishin blerësi origjinal me të njëjtat kushte, me të njëjtin çmim dhe të njëjtën datë që bëre. Kjo do të thotë se është pothuajse gjithmonë një ide më e mirë për të dhënë hua ose aksione të blera tashmë (ku vlera e tregut dhe baza e kostos janë të krahasueshme), në vend të kësaj, mbajtja e aksioneve të vlerësuara deri në vdekje.
Ekziston një përjashtim i madh për këtë rregull: Nëse do të kaloni kufijtë e taksave të pasurive dhe nuk keni shumë para në dorë, mund të përdorni kufizimet vjetore të taksave për dhurata (aktualisht 14,000 dollarë për person, për vit) për të dhënë aksione të çmuara, pasuri të paluajtshme ose pasuri për trashëgimtarët tuaj për të ulur madhësinë e pasurisë suaj, duke kursyer jashtëzakonisht në taksat që përndryshe do të ishin borxh. Ekzistojnë edhe teknika të avancuara që i janë dhënë dritës së gjelbër nga gjykata tatimore që përfshin përdorimin e një shoqërie të kufizuar të familjes për të transferuar më shumë para në sajë të diçkaje të njohur si zbritje të likuiditetit (mos e bëni këtë pa u konsultuar me një specialist tatimor të kualifikuar ).
Le të supozojmë se keni 4 fëmijë dhe jeni të martuar. Ju dhe burri juaj ose bashkëshortja mund të dhuroni $ 14,000 për secilin nga katër fëmijët (gjithsej 28,000 dollarë për secilën prej tyre sapo të kombinoni përjashtimet vjetore). Kjo është 112,000 dollarë, që nuk i nënshtrohen taksave të pasurisë. Për sa kohë që fëmijët tuaj vazhdojnë të mbajnë stokun, ata gëzojnë ndonjë vlerësim të pronësisë që tani është zhvendosur tek ata. Kjo vlerësim nuk është pjesë e pasurisë suaj, në fakt do të thotë që ju keni shmangur taksat e tjera që do të ishin vendosur në krye të taksës së pasurisë për vetë dhuratën. Numrat mund të bëhen vërtet të çmendur nëse vazhdoni poshtë pemës familjare. Imagjinoni se secili nga fëmijët tuaj kishte 3 fëmijë të tyre. Kjo është 12 nipër e mbesa. Midis jush dhe bashkëshortit tuaj, ju mund të jepni një shtesë prej $ 336,000 pa taksa në vit, në krye të 112,000 $, për një total prej $ 448,000. Bëni këtë për 10, 20, 30+ vjet dhe të gjitha, por familjet më të pasura në botë, në mënyrë efektive mund të emigrojnë zotërimet e tyre nga një brez në tjetrin, duke bërë hapin e një projektligji të IRS. Sigurohuni që prona e vlerësuar përfundimisht është nën kufijtë e taksave të pasurive dhe pjesa tjetër e saj trashëgohet me shtegun e rritur.