Për t'ju ndihmuar të kuptoni përgjigjen për atë pyetje, imagjinoni një skenar. Pretendo që do të aplikoni për një hua për të vënë një pishinë në oborrin e shtëpisë tuaj. Ju shkoni në bankë duke kërkuar të huazoni para, dhe bankieri këmbëngul që t'i jepni atij një listë të financave tuaja të tanishme.
Pas shkuarjes në shtëpi dhe duke kërkuar mbi deklaratat tuaja dhe të dhënat e llogarisë, ju tërheq një fletë të bardhë letre. Ju shkruani çdo gjë që keni, që është me vlerë duke përfshirë llogaritë tuaja të kontrollit, llogaritë e kursimeve , certifikatat e depozitave dhe tregjet e parasë , fondet e përbashkëta , stoqet , obligacionet , pasuritë e paluajtshme , makinat, mobiljet, kompjuterët dhe më shumë. Pastaj, në mes të fletës, shkruani çdo gjë që ju detyroheni duke përfshirë hipotekën tuaj, kreditë studentore, borxhin e kartës së kreditit, borxhin e margjinës dhe më shumë. Së fundi, në pjesën e poshtme të fletës, zbritni gjithçka që zotëroni nga gjithçka që keni për të llogaritur vlerën tuaj neto .
Urime, keni krijuar një bilanc .
Bilanci i kërkuar nga Komisioni i Letrave me Vlerë dhe Exchange
Ashtu si banka ju kërkoi të krijoni një bilanc për të vlerësuar vlerësimin tuaj të kreditit, qeveria kërkon që kompanitë e tregtuara publikisht të bashkojnë një bilanc disa herë në vit për aksionarët e tyre.
Kjo lejon investitorët aktualë dhe potencialë të marrin një pamje të financave të një kompanie. Ndër të tjera, bilanci i bilancit do t'ju tregojë vlerën e gjërave që zotëron kompania, deri tek telefonat që ulen në tavolinën e punonjësve të tyre, shuma e borxhit, sa inventar është në depon e korporatave dhe sa para biznesi duhet të punojë brenda afatit të shkurtër.
Zakonisht është një nga pasqyrat e para financiare që dëshironi të analizoni kur vlerësoni një kompani.
Para se të jeni në gjendje të analizoni një bilanc, ju duhet të dini se si është strukturuar. Kjo është ajo që ky mësim investimi synon t'ju mësojë. Në mënyrë të veçantë, do t'ju kaloj nëpër një linjë të bilancit për të shpjeguar shtrirjen e tokës, kështu që ju ndjeheni më mirë kur të takoni një herë.
Përpara se të arrijmë në këtë, kuptojmë se një korporatë, shoqëri me përgjegjësi të kufizuar ose një bilanc i partneritetit të kufizuar ndryshon ndjeshëm nga një bilanc i zakonshëm i amvisërive sepse ka shumë elemente komplekse në regjistrat kontabël të një ndërmarrjeje operative ose të një shoqërie mbajtëse . Bizneset duhet të merren me të gjitha llojet e pyetjeve të vështira që shumica e njerëzve nuk e bëjnë si të zhvlerësohet dhe të kushtojë një avion jumbo, si të llogarisin shpenzimet e ndërtimit të një termocentrali, mënyrat për të regjistruar detyrimet e qirasë për hapësirën e shitjes me pakicë në një qendra tregtare, si të vlerësohen stoqet e mëdha të inventarit që mund të kenë fituar ose humbur vlerën pasi që janë fituar, metoda e duhur për krijimin e rezervave për humbjet e mundshme në të ardhmen në kreditë bankare të bëra ndaj huamarrësve dhe përkthimin e mjeteve dhe pasivave të shumëfishta të monedhës në një monedhë raportuese për të dhënë disa shembuj.
Sidoqoftë, pa marrë parasysh se sa e madhe mund të duket në shikim të parë kur e thyejnë në pjesët individuale, ti e kupton se nuk ka asgjë veçanërisht të vështirë për ndonjë nga këto. Mënyra më e mirë për ta bërë këtë është të mbani mend se e gjithë qëllimi i bilancit të gjendjes është t'u përgjigjet tri pyetjeve për menaxherin, investitorin, huadhënësin, rregullatorin ose palën tjetër të interesuar që e sheh:
- Çfarë ka një kompani? (Asetet)?
- Çfarë detyrohet një kompani? (obligimeve)?
- Çfarë ka mbetur për pronarët e kompanisë të gjitha borxhet janë paguar? ( Vlera e librit ose kapitali aksionar)?
Të gjitha këto fjalë dashamirëse, terma të avancuar dhe kompleksitet të kontabilitetit ekzistojnë për t'ju dhënë investitorin një ide të mirë se si t'i vlerësoni ato tri gjëra. Nëse ju e bëni veten të mbani mend se është objektivi, ju nuk duhet të merrni mbingarkuar si ju endesh në ujërat e analizës së bilancit.
Shënim : Ndryshe nga pasqyrat e tjera financiare, bilanci nuk mund të mbulojë një varg datash. Me fjalë të tjera, mund të jetë e mirë "deri më 31 dhjetor 2018", por nuk mund t'ju tregojë për një periudhë që përfshin, për shembull, 1 dhjetor deri më 31 dhjetor. Kjo është për shkak se një bilanc listën e artikujve të tillë si paraja në dorë dhe inventari, të cilat ndryshojnë çdo ditë. Ju do të gjeni se mënyra për t'u marrë me këtë kur llogarisni shumë raporte, të cilat unë do t'ju mësoj se si të bëni më vonë në këtë mësim, është të merrni të ashtuquajturat shifra "mesatare të peshuara" të bilancit. Për shembull, nëse do të donit të njihni vlerën mesatare të inventarit për vitin, do të merrni vlerën e inventarit në fund të vitit të kaluar, shtoni atë në vlerën përfundimtare të inventarit të këtij viti, pastaj ndani me dy. Është një mashtrim i shpejtë që ju ndihmon të shmangni shtrembërimet duke i dhënë fund figurave të periudhës që mund ose nuk mund të pasqyrojnë atë që po ndodhte për pjesën më të madhe të vitit. Një ilustrim: Nëse një biznes prodhues ka paguar të gjithë borxhin e tij gjatë një viti dhe ka treguar $ 0 në detyrime në bilanc, megjithatë keni parë një linjë për shpenzimet e interesit në pasqyrën e të ardhurave , mund të jeni të hutuar. Duke e peshuar borxhin mesatar të papaguar nga bilanci për të njëjtën periudhë, do të merrni një ide më të mirë për atë që po ndodh dhe pse ka pasur shpenzime interesi.