Shumica e njerëzve kanë pak përvojë që kanë të bëjnë me atë që ndodh pas vdekjes së të dashurit të tyre dhe ata janë emëruar si Trashëgimdhënësi pasardhës i cili do të jetë përgjegjës për zgjidhjen e Revocable Living Trust të të dashurit të tyre. Qëllimi i këtij udhëzuesi është që të ofrojë një pasqyrë të përgjithshme të gjashtë hapave që nevojiten për të zgjidhur dhe pastaj të ndërpresë një Trust të Drejta të Revokueshme pasi të vdesë Trashëgimia .
01 Inventari
Hapi i parë në zgjidhjen e një Revocable Living Trust është gjetja e të gjitha dokumenteve origjinale të planifikimit të pasurisë së trashëgimlënësit dhe dokumentet e tjera të rëndësishme. Përveç gjetjes së marrëveshjes origjinale Revocable Living Trust dhe çdo ndryshimi të besimit, gjithashtu do të duhet të gjeni origjinalin e Pour-Over Will të trashëgimlënësit.
Përveç kësaj, trashëgimlënësi mund të ketë lënë funeralin e shkruar, djegien, varrimin ose udhëzimet përkujtimore dhe një memorandum për pronën personale . Të gjitha dokumentet origjinale duhet të ruhen në një vend të sigurt derisa të mund t'i jepen avokatit të besimit.
Letrat e tjera të rëndësishme të trashëgimlënësit do të përfshijnë informacion mbi pasuritë e trashëgimlënësit, duke përfshirë deklarimet e bankës dhe të brokerimit, certifikatat e stoqeve dhe bonove, politikat e sigurimit të jetës, të dhënat e korporatave, titujt e makinave dhe anijeve dhe veprat për pasuri të paluajtshme; dhe informacion në lidhje me borxhet e trashëgimlënësit, duke përfshirë faturat e shërbimeve, faturat e kartës së kreditit, hipotekat, kreditë personale, faturat mjekësore dhe faturën e varrimit. Referojuni dokumenteve që nevojiten pas vdekjes së dikujt? për një listë të hollësishme të dokumenteve specifike që do të duhet të vendosen.
Sapo të gjenden të gjitha dokumentet e rëndësishme, lexoni Revocable Living Trust për të përcaktuar dispozitat specifike të tij. Kur shqyrtoni besimin, bëni shënime për sa vijon - udhëzime të veçanta lidhur me funeralin e trashëgimlënësit, djegien ose varrimin; i cili merr efektet personale të trashëgimlënësit; i cili merr ndonjë trashëgimi të veçantë; i cili merr besimin e mbetur të trashëgimlënësit; i cili është emëruar si Pasardhësi i Besuar (e) për të zgjidhur besimin si dhe që quhet Administrator i Besimit (trusteve) të çdo besimi që duhet të krijohet tani që Trashëgimtari ka vdekur; datën dhe vendin ku është nënshkruar marrëveshja e mirëbesimit; dhe që e nënshkruan besimin si dëshmitarë dhe noter publik.
Përveç leximit të Revocable Living Trust dhe përmbledhur atë që thotë, shqyrtoni dokumentet financiare të trashëgimlënësit dhe bëni një listë të asaj që trashëgimlënësi ka në pronësi dhe borxh, se si secili pasuri titullohet (në emër të besimit, në emrin individual të Trustmit, si qiramarrës të përbashkët , ose me emra të përbashkët me dikë tjetër), dhe, për pasuritë dhe borxhet që kanë një deklaratë, vlerën e asetit ose borxhit të listuar në deklaratë dhe datën e deklaratës. Përveç kësaj, tri vitet e mëparshme të trashëgimlënësit të kthimit të tatimit mbi të ardhurat duhet të vendosen dhe të lënë mënjanë.
Pasi dokumentet e rëndësishme të trashëgimlënësit të jenë zgjidhur, i dyti është që të takohet me një avokat të besimit për të përcaktuar nëse do të kërkohet verifikimi dhe nëse ndihma e avokatit do të jetë e nevojshme për të zgjidhur besimin.
02 Njihuni me një avokat mbrojtës
Pasi që dokumentet ligjore të trashëgimlënësit dhe dokumentet e tjera të rëndësishme janë zgjidhur, hapi tjetër në zgjidhjen e një Trusti të Vërtetë të Vërtetë do të takohet me një avokat besimi për të përcaktuar nëse do të kërkohet verifikimi dhe nëse ndihma e avokatit do të jetë e nevojshme për të ndihmuar në zgjidhjen dhe pastaj duke e mbyllur besimin.
Nëse do të kërkohet verifikimi i provës, atëherë referojuni Udhëzuesit Hap pas Hapi për Hapjen e një Probate Estate dhe Udhëzuesit Hap pas Hapi për Probating a Estate për informacion të detajuar rreth procesit të verifikimit. Referojuni A keni nevojë të punësoni një avokat për të zgjidhur një Trust të Vetëbesueshëm? për një listë arsyesh pse një avokat i besimit mund të jetë i nevojshëm për të ndihmuar në zgjidhjen e besimit.
Pasi të keni përcaktuar nëse do të kërkohet verifikimi zyrtar dhe, edhe nëse jo, nëse do të keni nevojë për ndihmën e avokatit për të zgjidhur besimin, hapi tjetër është krijimi i datës së vlerave të vdekjes për të gjitha pasuritë e trashëgimlënësit.
03 Vlera e Pasurive të Dekadës
Pasi të keni takuar një avokat besimi, hapi tjetër në zgjidhjen e një besimi është të krijoni një datë të vlerave të vdekjes për të gjitha pasuritë e trashëgimlënësit.
Të gjitha institucionet financiare ku ndodhen pasuritë e trashëgimlënësit duhet të kontaktohen për të marrë datën e vlerave të vdekjes. Për asetet që përfshijnë pasuri të paluajtshme, efektet personale, duke përfshirë bizhuteri, vepra arti dhe koleksione, dhe bizneset e mbajtura ngushtë, ata duhet të vlerësohen nga një vlerësues profesional.
Vini re se vlera e të gjitha aseteve të trashëgimlënësit do të duhet të themelohet, duke përfshirë edhe ata që kalojnë jashtë besimit, në mënyrë që të përcaktohet nëse do të jenë borxhet e pasurive dhe / ose taksat e trashëgimisë . Pasuritë që mund të kalojnë jashtë besimit mund të përfshijnë ato që janë në pronësi si qiramarrës nga tërësia ose qiramarrësit e përbashkët me të drejtën e mbijetesës , të pagueshme me vdekje ose transferim në llogaritë e vdekjes dhe sigurimin e jetës, IRAs, 401 (k) dhe annuities me përfituesit e emëruar. Referojuni Cilat janë Pasuritë jo-probate dhe a përfshihen në Pasurinë Tuaj? për të përcaktuar se çfarë, nëse ka, pasuritë joprodhuese trashëgimlënësi në pronësi.
Sapo të përcaktohen vlerat e vdekjes për pasuritë e trashëgimlënësit, hapi tjetër është që të paguajnë faturat përfundimtare të trashëgimlënësit dhe shpenzimet e vazhdueshme të administrimit të besimit.
04 Bono dhe shpenzime të paguara
Është detyra e trashëgimtarit të Besuar që të kuptoj se çfarë faturat i ka trashëguar trashëgimtari në kohën e vdekjes, të përcaktojë nëse faturat janë legjitime dhe pastaj të paguajnë faturat. Pasardhësi i Besuar do të jetë gjithashtu përgjegjës për pagesën e shpenzimeve të vazhdueshme të administrimit të besimit, siç janë tarifat ligjore, taksat e kontabilitetit, shërbimet, primet e sigurimit, pagesat e hipotekave dhe tarifat e shoqatës së pronarëve të shtëpive ose të bashkëpronësisë.
Pasi Pasardhësi i Besuar i ka paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit dhe i ka shpenzimet e besimit nën kontroll, hapi tjetër është të paguajë çdo taksë mbi të ardhurat dhe taksat e pasurive që mund të jenë për shkak.
05 Tatimet e paguara
Pasi që administratori pasardhës i ka paguar faturat përfundimtare dhe i ka nën kontroll shpenzimet e vazhdueshme të besimit, hapi tjetër në zgjidhjen e besimit është të paguajë çdo taksë mbi të ardhurat dhe taksat e vdekjes që mund të ndodhin.
Pasardhësi Administrues i besuar do të duhet të përgatisë dhe të depozitojë deklaratat përfundimtare federale dhe / ose shtetërore të të ardhurave dhe të paguajë çdo taksë që mund të ndodhë në kohën e duhur. Kthimi final federal i të ardhurave do të paguhet më 15 prill të vitit pas vdekjes së trashëgimlënësit.
Përveç paraqitjes së kthimit të tatimit mbi të ardhurat e trashëgimlënësit, nëse pasuria fiton të ardhura gjatë rrjedhës së administrimit, atëherë pasardhësi Administratori i besuar do të duhet të përgatisë dhe të depozitojë të gjitha deklarimet federale të tatimit mbi të ardhurat ( IRS Form 1041 ) si dhe çdo pasuri të kërkuar shtetërore të ardhurat nga taksat.
Nëse pasuria e trashëgimlënësit është e tatueshme për qëllime tatimore federale dhe / ose shtetërore, atëherë trashëgimdhënësi i besuar do të jetë përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e deklaratës federale të tatimit mbi pronën (Formularin IRS 706) dhe / ose një taksë mbi pasurinë shtetërore dhe / ose një trashëgimi shtetërore kthimin e tatimit, dhe pastaj pagesën e faturës tatimore.
Vini re se disa besime mund të jenë të nevojshme për të paraqitur një kthim tatimor federal, edhe pse nuk do të ketë taksa të pasurive. Referojuni Kur është një kërkesë për kthimin e tatimit në pronë federale për t'u regjistruar? për të përcaktuar nëse Formulari 706 do të kërkohet të depozitohet për besimin e trashëgimlënësit.
Referojuni cilat lloje taksash janë të nevojshme pasi të vdes dikush? si një udhëzues për llojet e ndryshme të taksave që mund të jenë të detyrueshme dhe kthimet tatimore që do të duhet të paraqiten.
Sapo të zgjidhen të gjitha tatimet mbi tatimin mbi të ardhurat dhe tatimin në pronë, hapi përfundimtar për zgjidhjen e pasurisë është shpërndarja e asaj që u mbetet përfituesve të besimit dhe përfundimi i besimit.
06 Shpërndani dhe përfundoni
Zakonisht, pyetja e parë që përfituesit e besimit do t'i kërkojnë administratorit të trashëgimlënësit është " Kur do të marr kontrollin e trashëgimisë? " Por për fat të keq për përfituesit, shpërndarja e aseteve të mbetura të besimit tek përfituesit është hapi i fundit në zgjidhjen e një Revokimi Jetesa e Mirë.
Përpara se të bëhen shpërndarje për përfituesit e besimit, trashëgimdhënësi i besuar duhet të jetë i sigurtë se çdo shpenzim i vetëm i administrimit të besimit (dhe pasurisë së zhdëmtimit nëse ka) dhe të gjitha taksat janë paguar ose që mjaft mjete janë lënë mënjanë për të paguar faturat dhe taksat përfundimtare.
Përndryshe, nëse Pasardhësi i Besuar zgjedh të bëjë shpërndarjen e përfituesve, por shpenzimet dalin më vonë, atëherë Pasardhësi i Besuar do të duhet t'i paguajë këto shpenzime nga xhepi i tij ose i saj.
Përveç kësaj, nëse ishte e domosdoshme verifikimi i disa prej pasurive të trashëgimlënësit, atëherë përfituesit do të duhet të presin derisa prona e verifikimit të jetë e mbyllur dhe asetet e verifikimit janë transferuar tek Pasurori i Besuar para se besimi të mund të ndërpritet dhe përfituesit mund të marrin trashëgimia e tyre.
Nëse administrata e besimit pritet të marrë më shumë se një vit, atëherë pasardhësi Administrues i besuar duhet të punojë ngushtë me avokatin dhe kontabilistin e besimit për të planifikuar të lënë mjete të mjaftueshme për të paguar shpenzimet e vazhdueshme të besimit dhe pastaj për t'i bërë shpërndarësit përfituesve të besimit në shumë faza në vend të një shume të caktuar.