Një Trust i Parevokueshëm i Sigurimit të Jetës (ILIT) është një mjet i fuqishëm për planifikimin e pasurive
Hyrje në taksat e pasurisë
Në Shtetet e Bashkuara, ju keni të drejtë të transferoni pasurinë dhe pasurinë tuaj tek një përfitues ose përfitues pas vdekjes suaj.
Ndërsa ju keni atë të drejtë, qeveria federale (dhe disa shtete) mbajnë të drejtën për të tatuar vlerën e asaj pasurie dhe për të mbledhur copën e tyre. Tatimi mbi pasurinë është ai taksë që mblidhet kundër vlerës (vlera e tregut të drejtë, për të qenë preciz) e pasurisë suaj pas transferimit të saj, që do të thotë se ndërsa nuk do të paguani tatimin gjatë kohës që jeni gjallë, pasuria juaj mundet.
Nëse pasuria juaj i nënshtrohet taksës së pasurisë pas kalimit tuaj, shuma që përfituesit tuaj në fund të fundit marrin mund të reduktohet në masë të madhe. Shumica e njerëzve preferojnë të mos paguajnë më shumë në taksa sesa ata absolutisht duhet, madje edhe pas vdekjes, kështu që për ato familje pasuria e të cilave mund të jetë subjekt i taksave të pasurive, planifikimi i pasurive të patundshme është vendimtar.
Përjashtimi martesor dhe përjashtimi nga tatimi në pronë
Ndërkohë që planifikimi i vullnetit dhe i pasurive të patundshme është vendimtar për këdo që dëshiron të kontrollojë se ku ndodhen pronat e tyre pas kalimit të tyre ose që fitojnë kujdestarinë e fëmijëve të tyre të mitur (ndër të tjera dëshira të rëndësishme), planifikimi për taksat e mundshme të pasurisë është kryesisht i kufizuar për familjet e një vlerë neto për shkak të kufizimeve aktuale të përjashtimit të tatimit në pronë dhe përjashtimeve.
Së pari është përjashtimi martesor , i cili dikton që bashkëshortët e mbijetuar që janë shtetas amerikanë kanë të drejtë të marrin një zbritje martesore të pakufizuar, që do të thotë se nuk do të paguhet taksa e pasurisë mbi ndonjë pronë ose pasuri (duke përfshirë të ardhurat nga politikat e sigurimit të jetës) një bashkëshort i mbijetuar.
Nuk ka gjithashtu asnjë kufizim për sasinë e pronës që mund t'i transferohet bashkëshortit tuaj gjatë jetës tuaj dhe pas. Për shkak të përjashtimit martesor, taksat e pasurive nuk janë pjesë e ekuacionit të planifikimit të pasurive derisa bashkëshorti i mbijetuar të kalojë.
Edhe pas vdekjes së bashkëshortit të mbijetuar, shumë familje nuk kanë nevojë të shqetësohen për pagimin e taksave mbi pasurinë e transferuar për shkak të përjashtimit nga taksat federale . Përjashtimi nga tatimi i pasurisë është vlera e pronës, në kuptimin e dollarëve amerikanë, që një person mund të transferojë tek përfituesit para fillimit të taksës së pasurive. Është në thelb shuma që çdo person mund të lërë të tjerët pas vdekjes që do të jetë i lirë nga tatimi mbi pronën, dhe se shuma e përjashtimit është rritur lehtësisht për vite me përjashtimin e tatimit federal në 5.45 milion $ në 2016.
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj i përbashkët neto vlerë dhe vlera bruto estate është parashikuar të jetë dukshëm më lart $ 5,45 milion linjë, atëherë mund të jetë koha për të filluar duke folur strategjitë e reduktimit të taksave pasurive, të cilat mund të përfshijnë një besim të pakthyeshme sigurimit të jetës (ILIT).
Çfarë është një Trust i Pashmangshëm i Sigurimit të Jetës (ILIT)?
Një besim i parevokueshëm i sigurimit të jetës është një instrument i planifikimit të pasurive që lejon përjashtimin e mundshëm të të ardhurave nga sigurimi i jetës nga tatimi mbi pronën duke vepruar si pronar dhe përfitues i politikave të sigurimit të jetës.
Nëse pronari ligjor i një politike të madhe të sigurimit të jetës kalon dhe vlera e pasurisë bruto të atij personi është më e madhe se përjashtimi nga tatimi në pronë, atëherë përfitimi i vdekjes nga politika do të mund të jetë subjekt i taksave të pjerrëta të pasurisë. Por me ILIT që shërben si pronar dhe përfitues, ajo në thelb vepron si një "njeri i mesëm" mbrojtës i taksave të pasurive midis një përfitimi për vdekjen e sigurimit të jetës dhe përfituesve të tij. Në mënyrë që sigurimet e jetës të përfitojnë ato që kanë për qëllim, ndoshta fëmijët e vdekur, ILIT ka përfitues për të cilin besuari do të investojë dhe administrojë të ardhurat nga politika. Përfitimi i sigurimit të jetës zakonisht ka për qëllim të ndihmojë përfituesit e një takse të pasurive të patundshme të pasurive të mëdha pa pasur nevojë të zhyten në vlerën e vetë pasurisë, e cila mund ose nuk mund të jetë e lëngët.
Pra, ndërsa një ILIT mund të jetë një ndihmë e madhe në transferimin e shumave të mëdha të sigurimit të jetës pa taksa të patundshme dhe sigurimin e parave të gatshme për të paguar çdo taksë të aplikueshme të pasurisë në pjesën tjetër të pasurisë, nuk del pa të meta.
Downsides e ILITs
Një besim i parevokueshëm i sigurimit të jetës (ILIT) është, sipas përkufizimit, i parevokueshëm, që do të thotë që një herë në vend nuk mund të ndryshohet ose ndryshohet. Ky është pengesa kryesore për krijimin e një ILIT, pasi jeta dhe rrethanat ndryshojnë. Por është kjo shumë karakteristike e ILITs që përjashton për sigurimet e jetës sigurimeve nga taksat e pasurive. Meqenëse besimi është pronar i politikave të sigurimit dhe nuk mund të revokohet, i siguruari nuk mund të konsiderohet se ka incidente pronësie, gjë që përcakton nëse një aset mund të jetë subjekt i taksave të pasurisë. Të meta të tjera të ILIT përfshijnë kompleksitetin e tyre dhe kostot që lidhen jo vetëm me krijimin e besimit por edhe menaxhimin dhe mbajtjen e tij. Sidoqoftë, për familjet pasuritë e të cilëve janë mjaft të mëdha për t'u nënshtruar taksave të pasurive, një besim i parevokueshëm i sigurimit të jetës është akoma diçka me vlerë që mendon.
A do të përfitonte familja juaj nga një ILIT?
Që nga qëllimi primar i një ILIT është reduktimi i taksave të pasurive, shqyrto nëse dhe në çfarë mase pasuri juaj do të jetë e ekspozuar ndaj taksave shtetërore dhe federale të pasurive mbi ju dhe vdekjet e bashkëshortit tuaj. Meqenëse rregullat e tatimit mbi pronën i nënshtrohen ndryshimeve të shpeshta dhe vlera juaj neto mund të luhatet shumë gjatë kohës, mund t'ju duhet të rishikoni periodikisht një vendim të mëparshëm për të hequr dorë nga një ILIT. Kjo është ajo ku një avokat i planifikimit të pasurive dhe / ose një planifikues financiar mund të jetë ndihmues.
Ngritja e një Biznesi të Parevokueshme të Sigurimit të Jetës
Nëse është vendosur që një ILIT është strategjia më e mirë e reduktimit të taksave për familjen tuaj, duhet të punoni me një avokat për të krijuar besimin. Në mënyrë ideale, ju do të zgjidhni një avokat që specializon në planifikimin e pasurive. Për të hartuar dokumentin e besimit dhe për të vendosur planin tuaj të pasurisë, duhet të bëni disa vendime duke përfshirë:
- Kush do të jetë kujdestari i besimit?
- Kush do të jetë përfituesi i të ardhurave të sigurimit të jetës?
- A do të bleni një politikë të re të sigurimit të jetës brenda besimit ose do të transferoni një politikë ekzistuese?
Pasi të bëni këto vendime, ato nuk janë të ndryshueshme, krahasuar me një besim të gjallë të revokueshëm . Me një besim të pakthyeshëm të jetesës, ju humbni pothuajse të gjithë fleksibilitetin. Nga ana tjetër, për aq kohë sa të jetoni të paktën edhe tre vjet pasi të transferoni një politikë të sigurimit të jetës në ILIT (nuk nevojitet jetëgjatësi minimale për politikat që vetë blerja e blerjeve), të gjitha të ardhurat tuaja të sigurimit të jetës do të kalojnë jashtë pasuri, potencialisht duke kursyer pasurinë tuaj një faturë të konsiderueshme të tatimit në pronë.